Краткосрочные кредиты и займы в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Введение

В условиях активного использования заемных средств в оперативной деятельности предприятия, корректный учет краткосрочных кредитов и займов в бухгалтерии является важнейшим элементом финансовой отчетности. Настоящая инструкция предназначена для бухгалтеров, работающих в программе 1С:Бухгалтерия и содержит подробные пошаговые алгоритмы по отражению всех ключевых операций, связанных с получением, обслуживанием и возвратом краткосрочных кредитов и займов. Особое внимание уделено учету специфических продуктов, таких как овердрафты, льготные кредиты, а также валютные займы.

 

В данной инструкции разберем вопросы касающиеся обычных краткосрочных кредитов и займов:

• создание кредитного договора;
• получение кредита;
• начисление процентов;
• контроль остатка по кредиту;
• погашение процентов;
• уплата процентов по кредиту (если предусмотрено).

В других наших материалах вы найдете информацию:

• Кредитная линия на пополнение оборотного капитала;
• Овердрафт;
• Краткосрочный процентный заем в у.е. (учет у заемщика);
• Краткосрочный процентный заем в рублях. (учет у заемщика);
• Льготный кредит (коронавирус).

Создание договора кредита

Зайдите в «Главное меню» — «Справочники» — «Покупки и продажи» — «Договоры».

 

 

Создайте новый элемент справочника (кнопка «Создать»).

 

 

В открывшемся окне заполните реквизиты договора:

• Контрагент — выбор банка-кредитора из справочника контрагентов;
• Вид договора — прочее;
• Номер и дата — соответствуют первичному документу;
• Срок действия — не более 12 месяцев (для краткосрочных кредитов).

 

Краткосрочный кредит в рублях

Получение кредита

Для отражения процедуры получения кредита создайте документ «Банк и касса» — «Банк» —  «Банковские выписки».

 

 

Далее кнопка «Поступление».

 

 

В открывшемся окне заполните поля:

• Вид операции — получение кредита в банке.
• Плательщик — укажите банк.
• Счет учета — 66.01 (краткосрочные кредиты).
• Договор — Выберите созданный договор.
• Назначение платежа — получение кредита в банке.

 

Нажмите «Провести и закрыть».

 

 

Проверьте проводку:

• Дт 51 Кт 66.01.

 

 

Начисление процентов

Для того, чтобы отразить начисление процентов по кредиту перейдите в раздел «Операции» — «Бухгалтерский учет» — «Операции, введенные вручную».

 

 

Далее «Создать» —  «Операция».

 

 

В открывшемся окне заполните:  

• Дт 91.02 «Прочие расходы»
• Кт 66.02 «Проценты по краткосрочным кредитам».
• Сумму процентов и дату начисления.

 

 

Затем нажмите «Записать и провести».

 

Остаток по кредиту

Для просмотра остатка по кредиту/процентам необходимо сформировать «Оборотно-сальдовую ведомость» по счету 66.01 (краткосрочные кредиты) / 66.02 (проценты по краткосрочным кредитам).

 

Для этого перейдите «Отчеты»  — «Стандартные отчеты» — «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».

 

 

Убедитесь, что остаток соответствует сумме задолженности.

 

Погашение процентов

Далее переходим к отражению погашения кредита и процентов.

 

Перед погашением кредита убедитесь, что:

• В программе корректно отражено поступление кредита (проводка: Дт 51 Кт 66.01).
• Начислены все проценты (если есть) на счет 66.02.
• Доступны средства на расчетном счете (51) для списания.

Для того, чтобы оформить выплату тела кредита создайте документ «Списание с расчетного счета»:

 

«Банк и касса» — «Банк» — «Банковские выписки».

 

 

Далее «Списание».

 

 

В открывшемся окне заполните следующие поля:

• Вид операции — возврат кредита банку.
• Счет учета — 51 «Расчетные счета».
• Получатель — банк, выдавший кредит.
• Договор — выберите кредитный договор.
• Сумма — сумма основного долга (тело кредита).
• Счет расчетов — 66.01
• Вид платежа — погашение долга.

 

Уплата процентов по кредиту (если предусмотрено)

Если проценты начислены (на счете 66.02), их нужно оплатить отдельно. В документе «Списание с расчетного счета» заполните.

• Вид операции — возврат кредита банку.
• Счет учета — 51 «Расчетные счета».
• Получатель — банк, выдавший кредит.
• Договор — выберите кредитный договор.
• Сумма  сумма процентов по кредиту.
• Счет расчетов — 66.02.
• Вид платежа — уплата процентов.

 

 

Для проверки правильности выплаты откройте «Оборотно-сальдовую ведомость» по счету 66 и убедитесь, что сальдо на конец периода по счетам 66.01 и 66.02 равно 0 (задолженность погашена).

 

 

Проверка движения денежных средств «Отчеты» — «Стандартные отчеты» —  «Анализ счета».

 

 

По Счету 51 Должны быть видны операции списания в пользу банка.

 

 

Заключение

Точное и своевременное отражение операций по кредитам и займам в 1С позволяет обеспечить достоверность бухгалтерского и налогового учета, своевременное формирование отчетности, а также избежать претензий со стороны контролирующих органов.

 

Рекомендуется регулярно проводить сверку с учетными регистрами, обновлять данные по договорам и контролировать соблюдение сроков платежей. Соблюдение данных рекомендаций будет способствовать финансовой устойчивости и прозрачности деятельности организации.

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее