Кредитная линия на пополнение оборотных средств в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Введение

В условиях активного использования заемных средств в оперативной деятельности предприятия, корректный учет краткосрочных кредитов и займов в бухгалтерии является важнейшим элементом финансовой отчетности.

 

Настоящая инструкция предназначена для бухгалтеров, работающих в программе 1С:Бухгалтерия и содержит подробные пошаговые алгоритмы по отражению всех ключевых операций, связанных с получением, обслуживанием и возвратом краткосрочных кредитов и займов.

 

В данной инструкции разберем вопросы касающиеся кредитной линии на пополнение оборотного капитала:

• настройка кредитного договора;
• получение кредита;
• контроль остатка по кредиту;
• погашение процентов и закрытие кредитной линии;
• пример учета кредитной линии на пополнение оборотных средств.

В других наших материалах вы найдете информацию:

• Краткосрочные кредиты и займы;
• Овердрафт;
• Краткосрочный процентный заем в у.е. (учет у заемщика);
• Краткосрочный процентный заем в рублях. (учет у заемщика);
• Льготный кредит (коронавирус).

Кредитная линия на пополнение оборотного капитала

Особенность кредитной линии заключается в многократном получении средств в рамках лимита.

Настройка договора

В карточке договора «Справочники» — «Контрагенты» — «Договоры».

 

Укажите вид договора и сумму договора, а также срок действия.

 

Получение кредита

Каждое частичное использование кредитной линии оформляется документом «Получение кредита в банке» (см. п.2.1). Реквизиты документа:

• В поле «Назначение платежа» указать: «Использование кредитной линии по договору № __ от ____».
• Проводки — идентичны проводкам, при получении обычного краткосрочного кредита (как правило: Дт 51 «Расчетные счета» Кт 66.01 «Краткосрочные кредиты»).

 

Важно!

• Каждое получение средств увеличивает задолженность по счету 66.01.
• Если лимит 1000000руб., а вы уже получили 700000 руб., то остаток доступных средств – 300000 руб. (контролировать нужно вручную).

Остаток кредита

Для контроля остатка лимита кредитной линии необходимо:

• Сформировать отчет «Отчеты» — «Стандартные отчеты» — «Анализ субконто».

 

Далее «Показать настройки».

 

 

«Виды субконто» — «Субконто «Договоры» — «Сформировать».

 

 

Счет 66.01

 

 

• Сумма кредитового остатка по выбранному договору не должна превышать установленный лимит (с учетом частичных использований). В случае расхождений — провести сверку с банковскими выписками и условиями договора.

Погашение кредита и процентов, закрытие кредитной линии

Погашение кредита и процентов при многократном получении средств происходит также как описано в блоке погашения процентов по кредиту, с небольшими особенностями:

• при частичном возврате остаток лимита автоматически увеличивается;
• проценты начисляются на остаток задолженности (не на весь лимит!);
• возможность повторного использования в рамках установленного срока;
• при полном погашении задолженности (проверяете, что сальдо по счету 66.01/66.02 = 0);
• если лимит не использован – просто не берете больше денег.

Пример

ООО «Дредноут» получает кредит на пополнение оборотных средств 01.05.2025г на сумму 600 000р на срок 3 месяца, с процентной ставкой 20% годовых. По условиям договора платежный день последнее число месяца. Банк автоматически списывает с расчетного счета организации сумму погашения основного долга (в нашем примере 200 000р) и проценты за пользование кредитом согласно графика платежей.

 

После перевода кредита банком на расчетный счет ООО «Дредноут» согласно банковской выписки отражаем поступление в бухгалтерском учете.

 

Примечание: если кредитный договор заключен на срок менее 12 месяцев (как в примере), то счет учета кредита будет 66.01 (Краткосрочные кредиты), счет учета процентов 66.02 (Проценты по краткосрочным кредитам). Если договор заключен сроком более 12 месяцев счета учета будут 67.01 (Долгосрочные кредиты), 67.02 (Проценты по долгосрочным кредитам). Документальный учет различий не имеет.

 

Создаем документ «Поступление на расчетный счет»:

• вид операции выбираем — получение кредита в банке;
• статья доходов выбираем — получение кредитов и займов;
• счет расчетов — 66.01 «Краткосрочные кредиты».

 

Проводим документ и смотрим проводки.

 

 

Согласно условиям договора 31.05 2025г банк удержал сумму основного долга 200 000р и проценты в сумме 10 000р.

 

Отражаем расход документом Списание с расчетного счета, на каждую операцию создаем отдельный документ.

 

Сначала отражаем сумму списания основного долга.

• вид операции выбираем — возврат кредита банку;
• вид платежа выбираем — погашение долга;
• статья расходов выбираем — погашение кредитов и займов;
• счет расчетов — 66.01 «Краткосрочные кредиты».

 

Проводим документ и смотрим проводки.

 

 

Далее отражаем сумму процентов по кредиту.

• вид операции выбираем — возврат кредита банку;
• вид платежа выбираем — уплата процентов;
• статья расходов выбираем — выплата процентов по кредитам и займам;
• счет расчетов — 66.02 (Проценты по краткосрочным кредитам).

 

Проводим документ и смотрим проводки.

 

 

Далее начисляем уплаченные проценты документом «Операции, введенные вручную».

• Счет учета по Дт выбираем 91.02 «Прочие расходы», Субконто 1 – «Проценты по кредиту».
• По Кт выбираем счет 66.02 (Проценты по краткосрочным кредитам), Субконто 1 – банк кредитор, Субконто – 2 – кредитный договор.
• Указываем сумму процентов.

Записываем документ.

 

 

Формируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 66 в разрезе субсчетов.

 

Проверяем движения по счетам. Обороты по счету 66.02 на конец месяца всегда должны быть закрыты.

 

 

На дату последнего платежа по графику платежей должны закрыться обороты по договору по счетам 66.01 и 66.02.

Заключение

Точное и своевременное отражение операций по кредитам и займам в 1С позволяет обеспечить достоверность бухгалтерского и налогового учета, своевременное формирование отчетности, а также избежать претензий со стороны контролирующих органов.

 

Рекомендуется регулярно проводить сверку с учетными регистрами, обновлять данные по договорам и контролировать соблюдение сроков платежей. Соблюдение данных рекомендаций будет способствовать финансовой устойчивости и прозрачности деятельности организации.

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее