Транспортный налог (расчет и исчисление) в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Введение

Транспортный налог — один из важных обязательных платежей для организаций и индивидуальных предпринимателей, владеющих транспортными средствами. Его правильный расчет, своевременное начисление и корректное отражение в бухгалтерском и налоговом учете напрямую влияют на финансовую дисциплину предприятия и отсутствие претензий со стороны налоговых органов.

 

В 2025 году требования к автоматизации расчетов, учету льгот, повышающих коэффициентов для дорогостоящих автомобилей, а также взаимодействию с системами «Платон» и ЕНС существенно возросли. Использование современных возможностей 1С:Бухгалтерия предприятия позволяет не только минимизировать риски ошибок, но и оптимизировать трудозатраты бухгалтерии.

 

В данной инструкции разберем следующие вопросы:

• Настройка расчета и начисления транспортного налога в 1С
• Льготы по транспортному налогу
• Повышающий коэффициент для дорогостоящих автомобилей
• Заявление о прекращении начисления транспортного налога
• Сверка расчетов по транспортному налогу с ИФНС
• Расчет авансовых платежей по транспортному налогу
• Начисление транспортного налога
• Формирование уведомления и перенос на единый налоговый счет (ЕНС)

Настройка расчета и начисления транспортного налога в 1С

Перейдите в раздел «Главное» — «Настройки» — «Налоги и отчеты».

 

 

Выберите «Транспортный налог».

 

 

Проверьте и при необходимости внесите актуальные ставки налога по регионам и категориям транспортных средств:

 

 

Укажите:

• год начала действия;
• регион;
• объект налогообложения (категория ТС).

Задайте интервал мощности двигателя (л.с.) и соответствующую налоговую ставку (рублей за 1 л.с.).

 

Льготы по транспортному налогу

Для предоставления льгот по транспортному налогу необходимо оформить заявление в 1С:

 

Перейдите в «Отчеты» — «1С:Отчетность» — «Уведомления, сообщения и заявления». 

 

 

Далее «Создать».

 

 

Затем выбираете «Транспортный налог» — «Заявление о предоставлении льготы по транспортному и (или) земельному налогу».

 

 

В титульной части выберите способ получения ответа от налоговой.

 

 

В разделе «Сведения о транспортных средствах» нажмите «Заполнить» — данные подтягиваются автоматически из регистра «Регистрация транспортных средств». 

 

Если данные не подтянулись автоматически, проверьте корректность заполнения регистра «Регистрация транспортных средств» (раздел: «Главное» —  «Налоги и отчеты» — «Транспортный налог» — «Регистрация транспортных средств»).

 

Повышающий коэффициент для дорогостоящих автомобилей

Повышающий коэффициент применяется к автомобилям из специального перечня Минпромторга с ценой от 10 млн рублей. Проверяйте актуальность перечня не только в начале года, но и ежеквартально.

 

В программе настройка коэффициента находится в разделе «Главное»  —  «Налоги и отчеты».

 

 

Далее переходим «Транспортный налог» — «Регистрация транспортных средств».

 

 

Для применения коэффициента создайте новую запись регистрации ТС с датой с 01.01 текущего года и укажите в поле «Повышающий коэффициент» значение (например, 3).

 

 

Если автомобиль исключается из перечня, создайте новую запись с пустым значением коэффициента, чтобы убрать его из расчета.

 

Заявление о прекращении начисления транспортного налога

В случае прекращения начисления налога (например, при продаже или списании ТС) оформите заявление о прекращении исчисления налога.

 

Перейдите в «Отчеты» — «Уведомления, сообщения и заявления».

 

 

Далее «Создать» — «Транспортный налог» — «Заявление о прекращении исчисления транспортного налога».

 

 

Заполните заявление и отправьте в ИФНС

Сверка расчетов по транспортному налогу с ИФНС

Если используете для сдачи отчетности 1С, то для сверки с налоговой используйте помощник в программе.

 

Откройте «Отчеты»  — «1С:Отчетность» — «Сверки».

 

 

Нажмите «Запросить сверку» — «Акт сверки расчетов».

 

 

Выберите сверку по «Транспортному налогу».

 

 

Далее нажмите «Сохранить и отправить», либо документ можно выгрузить и отправить по другим телекоммуникационным каналам связи.

Расчет авансовых платежей по транспортному налогу

Если в регионе предусмотрена уплата авансов, 1С автоматически рассчитывает авансовые платежи при выполнении регламентной операции «Закрытие месяца». 

 

Для этого перейдите «Операции» — «Закрытие периода»  — «Закрытие месяца».

 

 

Уведомления об исчисленных авансовых платежах необходимо подавать и оплачивать в установленные сроки (например, за 2 квартал — до 25 июля).

Начисление и перенос на ЕНС транспортного налога

Начисление транспортного налога

Начисление транспортного налога производится регламентной операцией «Расчет транспортного налога», которая автоматически появляется при закрытии месяца за кварталы с авансовыми платежами (обычно март, июнь, сентябрь).

Запустите «Операции» — «Закрытие периода» — «Закрытие месяца» и выполните расчет.

 

 

В результате операции формируется сумма налога и соответствующие бухгалтерские проводки:

• Дебет счета затрат (например, 20, 26, 44)
• Кредит счета расчетов с бюджетом (68.07 «Расчеты по транспортному налогу»)

Сумма и проводки отражаются в регистре сведений «Расчет транспортного налога».

 

Формирование уведомления и перенос на единый налоговый счет (ЕНС)

После исчисления налога сформируйте уведомление об исчисленном транспортном налоге через «Отчеты» — «1С:Отчетность» — «Уведомления, сообщения и заявления».

 

 

Уведомление само по себе проводок не создает.

 

 

Перенос начисленного транспортного налога на ЕНС происходит автоматически регламентной операцией «Начисление налогов на единый налоговый счет».

 

 

В результате формируется совокупная налоговая обязанность на счете 68.90 «Единый налоговый счет» в соответствии с п. 5 ст. 11.3 НК Р

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее