Как принять к учету основное средство в 1С Бухгалтерия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Общие сведения

Чтобы в программе 1С Бухгалтерия отразить приобретение объекта ОС и его принятие к учету, можно воспользоваться одним из двух указанных ниже способов, в зависимости от ситуации:

1. Стандартный способ

В данном случае необходимо создать два документа:

• документ «Поступление (акт, накладная, УПД)» с видом операции «Оборудование», используется для отражения оприходования объекта ОС;
• документ «Принятие к учету ОС», используется для отражения ввода в эксплуатацию объекта ОС.

2. Упрощенный способ

В данном варианте используется единственный документ «Поступление (акт, накладная, УПД)» с видом операции «Основные средства», либо документ «Поступление основных средств». В данном случае при использовании одного документа в программе 1С будет отражено оприходование и ввод в эксплуатацию объекта ОС.

 

Второй вариант проще и удобнее, но он неприменим, если в начальную стоимость объекта ОС необходимо включить дополнительные затраты на его покупку.

 

Рассмотрим ниже оба способа подробнее.

Постановка ОС на учет

Стандартный способ

Отразим в программе 1С:Бухгалтерия предприятия оприходование объекта ОС документом «Поступление (акт, накладная, УПД)». Создать его можно двумя способами:

• перейдя на вкладку «Покупки» — «Покупки» — «Поступление (акты, накладные, УПД)».

 

Нажимаем кнопку «Поступление» — «Оборудование».

 

• перейдя на вкладку «ОС и НМА» — «Поступление основных средств» — «Поступление оборудования».

 

В шапке создаваемого документа фиксируем дату поступления, склад, выбираем контрагента-поставщика и договор с ним.

 

 

Используя кнопку «Добавить», переходим к заполнению табличной части документа.

• На вкладке «Оборудование» указываем объекты ОС, которые приобретаются, их количество, цена и ставка НДС. Итоговые суммы программой будут рассчитаны самостоятельно.
• Счет учета должен быть указан – 08.04.1 «Приобретение компонентов основных средств».

 

Нажимаем «Провести» и «ДтКт», чтобы просмотреть сформированные проводки.

 

• Дт 08.04.1 Кт 60.01 – принят к учету внеоборотный актив;
• Дт 19.01 Кт 60.01 – отражен входной НДС.

Первоначальная стоимость объекта ОС будет учитываться на счете 08.04.1 до момента, пока не будет зарегистрирован документ «Принятие к учету ОС».

 

Внизу документа фиксируем реквизиты входящего счета-фактуры и нажимаем кнопку «Зарегистрировать».

 

 

Чтобы создать указанный документ, переходим на вкладку «ОС и НМА» —  «Поступление основных средств» — «Принятие к учету ОС».

 

 

Нажимаем кнопку «Создать». В шапке документа указываем:

• вид операции – «Оборудование»;
• дату;
• материально-ответственное лицо;
• местонахождение ОС;
• в строке «Событие ОС» - «Принятие к учету с вводом в эксплуатацию».

 

 

На вкладке «Оборудование» указываем:

• способ поступления;
• оборудование, которое вводится в эксплуатацию;
• склад, на который был оприходован объект ОС;
• счет – 08.04.1.

 

На вкладке «Основные средства» из справочника «Основные средства» выбираем объект ОС, который необходимо ввести в эксплуатацию.

 

 

На вкладке «Бухгалтерский учет» указываем:

• счет учета ОС;
• порядок учета: начисление амортизации, либо стоимость не погашается.

При выборе «Начисление амортизации», - ниже фиксируем параметры начисления амортизации.

 

 

На вкладке «Налоговый учет» выбираем порядок включения стоимости в состав расходов и параметры амортизации.

 

 

Если в состав расходов необходимо включить амортизационную премию, тогда переходим на вкладку «Амортизационная премия» и устанавливаем соответствующую галочку, после чего указываем ее параметры.

 

 

Нажимаем кнопку «Провести» и «ДтКт» для просмотра сформированный проводок.

 

• Дт 01.01 Кт 08.04.1 – объект ОС введен в эксплуатацию.

Упрощенный способ

При упрощенном способе, как указывалось выше, необходимо создать один документ. Создать его можно двумя способами:

• переходим на вкладку «Покупки» — «Покупки» — «Поступление (акты, накладные, УПД)».

 

Нажимаем «Поступление» — «Основные средства».

 

• переходим на вкладку «ОС и НМА» — «Поступление основных средств»  — «Поступление основных средств».

 

В шапке документа «Поступление основных средств» указываем:

• дату поступления;
• контрагента-поставщика и договор с ним;
• способ отражения расходов по амортизации;
• группу учета ОС;
• местонахождение ОС;
• МОЛ.

 

Используя кнопку «Добавить», переходим к заполнению табличной части документа.

• Указываем объекты ОС из соответствующего справочника «Основные средства».
• Количество каждого объекта фиксировано и равно единице. Если имеются одинаковые объекты, необходимо внести их в справочник отдельными строками, отличающимися друг от друга определенными признаками.
• Указываем цену, ставку НДС. Итоговые суммы программа рассчитает автоматически.
• Фиксируем срок службы в соответствующей колонке, который будет равен в БУ и НУ.

 

Нажимаем кнопку «Провести» и «ДтКт», чтобы просмотреть сформированные проводки.

 

Независимо от выбранного счета учета в табличной части документа, затраты на покупку основных средств будут автоматически учтены на счете 08.04.2 «Приобретение основных средств», а впоследствии списаны на тот счет учета, который указан в самом документе.

 

 

В нижней части документа «Поступление основных средств» фиксируем реквизиты входящего счета-фактуры и нажимаем кнопку «Зарегистрировать».

 

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее