Кредиты и займы в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Многие компании используют кредитные и заемные ресурсы, которые должны быть правильно отражены в программе 1С Бухгалтерия предприятия. Это связано с тем, что такие средства не считаются прибылью, а расходы на погашение кредита уменьшают сумму налога. Кроме того, необходимо точно рассчитывать процент, который нужно перечислить в банк. Чтобы корректно учесть информацию в программе, нужно знать сумму кредита, процентную ставку и срок погашения.

 

Для организации займы делятся на два вида – займы выданные и займы полученные, таким образом вид займа зависит от того в какой роли выступает организация.

 

Организация может выдавать займы  другим организациям, сотрудникам организации, учредителям организации, посторонним физическим лицам.

 

В данной инструкции рассмотрим следующие вопросы:

• создание договора займа;
• начисление займа;
• возврат займа.

Создание договора займа 

Для того, чтобы в программе корректно формировалась аналитика нужно обязательно создавать договор займа.

 

Для это зайдем в меню «Справочники» – «Контрагенты». Выбираем контрагента, которому выдается заем, переходим по гиперссылке «Договоры» и создать новый договор.

 

 

 

В пункте «Вид договора» указываем «Прочие». Также вносим наименование, такое, чтобы в дальнейшей работе его можно было отличить от других договоров.

 

 

Примечание: если заем выдается сотруднику организации, то создавать отдельный договор не надо, так как для этой операции используется счет 73.01. 

Начисление займа 

Для отражения операции начисления займа в программе можно использовать как банковские выписки так и расходный кассовый ордер (РКО).

 

Чтобы перечислить заем на расчетный счет организации или физического лица, необходимо сформировать документ «Списание с расчетного счета». В новом окне указываем:

• Вид операции — Выдача займа контрагенту;
• Договор — выбираем договор, который создавали для аналитики;
• счет расчетов — устанавливаем 58.03;
• Статья расходов — Предоставление займов другим лицам.

 

 

По соответствующей кнопке можно посмотреть движения документа.

 

 

Для выдачи займа сотруднику в графе «Вид операции» выбираем «Выдача займа работнику», пункт «Договор» автоматически исчезнет, а в поле «Получатель», по ссылке «Показать все», можно будет выбрать сотрудника которому выдается заем.

 

 

Как и писали выше, в данной операции используется счет 73.01. Проверить движение документа можно по соответствующей кнопке.

 

 

Для начисления беспроцентного займа организации используем счет 76.09, физическому лицу — 76.10.

 

 

В случаях когда начисление займа формируется из кассы, необходимо создавать документ «Расходной кассовый ордер». «Банк и касса» — «Кассовые документы».

 

 

В новом окне нажимаем на кнопку «Выдача» и заполняем документ.

 

 

Далее необходимо отразить в программе начисление процентов по займу. Для этого используем документ «Операции, введенные вручную» с типом «Операция».

 

 

 

В новом окне заполняем данные: для отражения процентов от организации используются счета по дебету 76.09 кредит – 91.01. От сотрудника организации проценты будут начисляться по следующим счетам: кредит – 73.01, Дебит – 91.01.

 

 

Возврат займа

При возврате займа необходимо отразить операцию в бухучете. Для этого создаем документ:

• «Поступление на расчетный счет» — если заем будет поступать на расчетный счет организации, которая его выдавала.
• «Приходный кассовый ордер» – если деньги поступают в кассу организации.

Поступление на расчетный счет

 

 

Приходный кассовый ордер

 

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее