Земельный налог в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Введение

Земельный налог является обязательным платежом для организаций и индивидуальных предпринимателей, владеющих земельными участками на территории РФ. Правильный расчет, начисление и уплата земельного налога — важная задача бухгалтерии, напрямую влияющая на финансовую дисциплину и соблюдение налогового законодательства.

 

В 1С:Бухгалтерия предприятия редакции предусмотрены все необходимые инструменты для автоматизации учета земельного налога, включая регистрацию участков, настройку ставок и льгот, расчет авансовых платежей и формирование отчетности.

 

Настройки расчета и начисления земельного налога

Перейдите в раздел «Главное» — «Настройки» — «Налоги и отчеты».

 

 

Выберите «Земельный налог».

 

 

Откройте вкладку «Регистрация земельных участков».

 

 

Нажмите кнопку «Создать», затем выберите «Регистрация».

 

 

В открывшейся форме заполните последовательно следующие поля:

• Основное средство — выберите нужный участок из справочника основных средств (группа учёта должна быть «Земельные участки»)
• Дата — укажите дату возникновения права собственности (или дату изменения данных по участку в ЕГРН)
• Организация — выберите организацию, если ведётся учёт по нескольким юрлицам
• КБК — выберите код бюджетной классификации из справочника, он зависит от категории участка и налоговой ставки
• Кадастровый номер — введите номер из регистрационных документов
• Кадастровая стоимость — укажите стоимость по данным Росреестра на 1 января текущего года
• Доля собственности — если участок находится в долевой или совместной собственности, установите флаг и укажите размер доли в виде дроби
• Жилищное строительство — если участок приобретён для жилищного строительства, отметьте соответствующий флаг и укажите дату регистрации прав на объект недвижимости

Постановка на учет

• По месту нахождения организации — если участок в том же муниципалитете.
• С другим кодом по ОКТМО — если участок в той же ИФНС, но с другим ОКТМО.
• В другом налоговом органе — если участок в другом регионе. В этом случае обязательно заполните поля «Налоговый орган» и «Код по ОКТМО».

• Код категории земель — выберите из справочника в соответствии с назначением участка (смотрите документы на участок).

 

В разделе  «Способы отражения расходов» («Главное» — «Налоги и отчеты» — «Земельный налог»).

 

 

По умолчанию в базе уже должна быть запись, где для всех организаций и всех земельных участков указано отражение расходов по счету 26 (Общехозяйственные расходы).

 

 

Для добавления новой настройки нажмите кнопку «Создать».

 

В открывшейся форме заполните следующие поля:

• Организация - укажите организацию, для которой создаётся настройка. Если у вас одна организация, выберите её.
• Земельный участок - можно указать конкретный земельный участок, если для него способ отражения отличается от общего. Если поле оставить пустым, настройка будет применяться ко всем участкам организации.
• Счет учета расходов - укажите счет бухгалтерского учета, на который будут отражаться расходы по земельному налогу. Например, 26 «Общехозяйственные расходы», 20 «Основное производство» или любой другой счет, предусмотренный учетной политикой.
• Аналитика счета - при необходимости укажите аналитику счета — подразделение, вид деятельности, направление затрат и т.п., чтобы расходы были учтены детально.

 

После заполнения всех необходимых реквизитов нажмите «Записать и закрыть».

2. Льготы по земельному налогу.

В карточке участка найдите раздел или поле «Льготы по земельному налогу» («Главное»  — «Налоги и отчеты» — «Земельный налог» — «Регистрация земельных участков»).

 

 

Укажите тип льготы, например:

• Освобождение от уплаты (полная льгота)
• Пониженная ставка (укажите конкретный %)

Заполните основания для льготы: укажите дату начала действия льготы, дату окончания (если известно), а также документ-основание (например, решение местного совета, постановление и т.п.).

 

Если льгота связана с консервацией или загрязнением, приложите информацию о подтверждающих документах (например, данные из Государственного земельного кадастра).

 

 

Нажмите «Записать» и «Провести» карточку земельного участка.

 

При расчете земельного налога программа автоматически учтет указанные льготы и скорректирует сумму налога.

 

Для проверки перейдите в раздел «Операции» — «Закрытие месяца» — «Регламентные операции».

 

 

Далее «Создать» — «Расчет земельного налога» и нажмите «ОК».

 

 

Сформируйте справку-расчет по земельному налогу, чтобы убедиться, что льгота применена корректно (сумма налога уменьшена или равна нулю).

 

Для этого перейдите «Операции»  — «Закрытие периода»  — «Справки-расчеты».

 

 

Далее «Расчет земельного налога».

 

 

Выберите период и нажмите «Сформировать».

 

Сверка расчета земельного налога

Если используете для сдачи отчетности 1С, то для сверки с налоговой используйте помощник в 1С:

 

Откройте «Отчеты» — «1С-Отчетность» — «Сверки».

 

 

Нажмите «Запросить сверку» — «Акт сверки расчетов».

 

 

Выберите сверку по «Земельному налогу».

 

 

Далее «Сохранить» и отправить, либо выгрузить и отправить по другим  телекоммуникационным каналам связи.

 

Для детального анализа используйте отчёты «Расчеты по налогам на ЕНС».

 

 

и оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.90.

 

 

Расчет авансовых платежей по земельному налогу

В карточке участка найдите раздел или поле «Уплата авансовых платежей» («Главное» — «Налоги и отчеты» — «Земельный налог» — «Регистрация земельных участков»). 

 

 

В открывшемся окне установите флаг «Уплачиваются авансы».

 

Расчет авансов

Выполните процедуру «Закрытие месяца» за март, июнь, сентябрь (раздел «Операции»).

 

 

В процессе закрытия появится регламентная операция «Расчет земельного налога».

 

 

После выполнения операции данные по авансовому платежу записываются в регистр «Расчет земельного налога».

 

 

Сформируйте справку-расчет для контроля суммы налога.

 

Заключение

Правильное ведение учета земельного налога в 1С:Бухгалтерия 8.3 — залог своевременной уплаты обязательств и минимизации рисков налоговых проверок. Использование встроенного функционала позволяет автоматизировать расчет, начисление и уплату налога, а также упростить подготовку отчетности и сверку с налоговыми органами.

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее