Возврат товара от покупателя в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

В ходе торговых операций нередко возникают случаи, когда приобретенный товар оказывается неподходящим для покупателя — будь то из-за дефектов, брака или просто избыточного количества. Тогда возможна процедура возврата: клиент возвращает товар продавцу, а продавец возмещает потраченные деньги. Этот процесс должен быть корректно учтен как у продавца, так и у покупателя. Рассмотрим, каким образом оформляются возвраты от клиентов в программе 1С Бухгалтерия 8.3 у поставщика.

 

Оформление возврата можно выполнить двумя способами:

• документом корректировки реализации;
• документом возврата.

Какой способ выбрать, будет зависеть от того, в связи с чем связан возврат реализованной продукции. При возврате товара из-за нарушения условий договора (например, бракованного товара) используется документ «Корректировка реализации». Если же возврат осуществляется по взаимному согласию сторон, применяется документ «Возврат товаров от покупателя».

 

Рассмотрим подробнее процесс оформления указанных документов на примере:

01 апреля 2025 года ООО «Конфетпром» отгрузило продукцию конфеты Мишка в адрес ООО «Невский берег» в количестве 40 шт. по цене 350 руб. (в т.ч. НДС 20%) на общую сумму 14 000,00 руб. (в т.ч. НДС 20%). 03 апреля 2025 года часть продукции была возвращена покупателем в количестве 30 штук.

Корректировка реализации

Открываем документ реализации товара, по которому производится возврат продукции. Нажимаем кнопку «Создать на основании», из выпадающего списка выбираем «Корректировка реализации».

 

 

Откроется документ корректировки. Он частично будет заполнен на основании документа реализации товаров.

• В строке «Вид операции» устанавливаем значение «Корректировка по согласованию сторон».

В табличной части документа в строке «После изменения» необходимо вручную ввести количество товара, которое осталось у покупателя после произведенного возврата. В случае если товар был возвращен полностью, то указанная строка должна быть пустой.

• Суммы будут просчитаны автоматически.

Нажимаем «Провести».

 

 

После этого нажимаем кнопку «ДтКт», чтобы просмотреть, какие проводки были сформированы в результате проведения документа «Корректировка реализации».

 

• Дт 90.02.1 Кт 41.01 – возвращен товар на склад поставщика;
• Дт 62.01 Кт 90.01.1 – сторнирована выручка по возвращенному товару;
• Дт 90.03 Кт 19.09 – сторнирован НДС.

Далее сформируем корректировочный счет-фактуру для принятия к вычету НДС. Для этого в документе «Корректировка реализации» в левом нижнем углу нажимаем кнопку «Выписать корректировочный счет-фактуру». После чего на месте кнопки появится запись с его номером и датой.

 

Чтобы просмотреть созданный счет-фактуру, достаточно кликнуть на строку с его реквизитами. После этого на экране откроется электронная форма документа.

 

Далее нажимаем кнопку «Печать» и из выпадающего списка выбираем необходимую форму документа для печати: «Счет-фактуру» или «УКД».

 

 

На экран будет выведена печатная форма документа. Выбираем нужное количество экземпляров для печати и нажимаем «Печать».

 

 

Один экземпляр документа обязательно передаем покупателю.

Возврат товаров от покупателя

Рассмотрим процесс формирования документа «Возврат товаров от покупателя» используя пример выше.

 

Открываем документ реализации товаров, по которому производится возврат. Нажимаем кнопку «Создать на основании» - «Возврат товаров от покупателя».

 

 

Будет сформирован документ с заполненными реквизитами на основании реализации.

 

Устанавливаем количество возвращаемого товара. Все остальные данные в табличной части документа программа просчитает автоматически.

 

 

Переходим на вкладку «НДС» и проверяем, чтобы маркер стоял напротив строки «Корректировочный счет-фактура выданный покупателю».

 

 

Нажимаем «Провести». Возвращаемся на вкладку «Товары» и в нижней левой части экрана кликаем кнопку «Выписать корректировочный счет-фактуру». После этого на месте кнопки появится запись с номером и датой счета-фактуры.

 

Нажав кнопку «ДтКт» видим, что проводки, касаемо сторнирования себестоимости и выручки будут аналогичны тем, которые формируются при проведения документа «Корректировка реализации».

 

Для отражения НДС будут сделаны следующие проводки:

• Дт 90.03 Кт 19.03 - сторнирован НДС, начисленный при отгрузке возвращенных товаров;
• Дт 68.02 Кт 19.03 – принят к вычету НДС с возвращенных товаров.

 

Принятие НДС к вычету

После возврата товаров поставщик вправе предъявить к вычету сумму НДС, уплаченную при их продаже. Для этого необходимо наличие корректировочного счета-фактуры, однако такое действие возможно лишь при условии, что налог был перечислен при реализации товара. Воспользоваться правом на вычет можно в течение одного года с момента возврата товара, независимо от периода его изначальной отгрузки.

 

При проведении документа «Возврат товаров от покупателя» в регистре «НДС покупки» формируется запись.

 

 

Перейдем в раздел «Отчеты» — «НДС» — «Книга покупок».

 

 

Задаем необходимый период и нажимаем кнопку «Сформировать».

 

Видим, что созданный нами корректировочный счет-фактура на сумму возврата 10 500 руб. в т.ч. НДС (20%) – 1 750 руб. зарегистрирован.

 

А НДС предъявлен к вычету с кодом вида операции – 18  (Изменение стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) в сторону уменьшения).

 

 

Информация о НДС после проведения документа «Корректировка реализации» отражается в книге покупок после оформления документа «Формирование записей книги покупок».

 

Для этого перейдем на вкладку «Операции» — «Закрытие периода» — «Регламентные операции НДС».

 

 

Нажимаем «Создать» — «Формирование записей книги покупок».

 

 

Перед нами появится пустая форма документа. Выбираем организацию, по которой будет сформирован указанный документ. Устанавливаем дату.

 

Переходим во вкладку «Уменьшение стоимости реализации» и нажимаем кнопку «Заполнить». Корректировка подтянется в табличную часть автоматически.

 

 

Нажимаем «Провести». После этого, кликнув кнопку «ДтКт», можем просмотреть созданную бухгалтерскую проводку:

• Дт 68.02 Кт 19.09 — НДС принят к вычету по возвращенному товару.

 

Сформировав после этого книгу покупок за период, мы увидим данные о нашем корректировочном счете-фактуре и НДС, предъявленному к вычету также с кодом вида операции – 18.

 

 

Процесс возврата в 1С Бухгалтерии является достаточно простым и автоматизированным, особенно когда он осуществляется на основе первоначального документа продажи. Последовательное оформление документации обеспечивает правильный учет НДС и его отражение в книге покупок, что играет важную роль в процессе подготовки налоговой отчетности.

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее