- Главная
- ›
- База знаний по 1С
- ›
- 1С Бухгалтерия предприятия
- ›
- Туристический налог
Туристический налог в 1С Бухгалтерия предприятия
Ранее в статье мы разобрали основные теоретические аспекты применения туристического налога в РФ.
Как произвести учет туристического налога в программе 1С Бухгалтерия, рассмотрим на конкретных примерах ниже:
- предварительные настройки;
- пример 1 — учет туристического налога при оказании услуг размещения юрлицам;
- пример 2 — учет туристического налога при полной оплате временного размещения в момент заселения;
- пример 3 — учет туристического налога при временном размещении физических лиц с условием частичной предоплаты;
- закрытие периода;
- заполнение декларации.
Предварительные настройки
Для начала, в программе необходимо произвести некоторые настройки.
Переходим на вкладку «Главное» — «Настройки» — «Налоги и отчеты».
Указываем организацию, в списке слева выбираем строку «Туристический налог» и проверяем наличие галочки «Туристический налог».
Если галочка отсутствует, ставим ее.
Далее переходим по гиперссылке «Гостиницы».
Используя кнопку «Создать», вносим данные об объектах, в которых оказывают услуги по временному размещению.
В карточке каждого объекта указываем:
- наименование;
- категорию;
- организацию;
- способ постановки на учет;
- налоговую ставку;
- адрес объекта. Для этого переходим по ссылке напротив строки «Адрес».
Нажимаем «Записать и закрыть».
Далее переходим на вкладку «Справочники» — «Товары и услуги» — «Номенклатура».
Создаем новый элемент справочника, используя одноименную кнопку «Создать».
- Вид номенклатуры выбираем «Услуги».
- Заполняем необходимые данные.
- В строке «Услуга размещения» выбираем «Услуга временного проживания».
Нажимаем «Записать и закрыть».
Переходим на вкладку «Главное» — «Настройки» — «Функциональность».
Переходим в раздел «Розничная торговля» и проверяем наличие галочки «Предоплата». В случае отсутствия, активируем ее.
Настройки в программе 1С Бухгалтерия выполнены. Перейдем к рассмотрению примеров.
Пример 1 Учет туристического налога при оказании услуг размещения юрлицам
ООО «Книга» заключило с ООО «Стрела» договор на предоставление услуг временного проживания в гостинице «Вираж» на протяжении 3 суток. Стоимость проживания за одни сутки составляет 4 200,00 руб. (в т.ч. НДС 20% - 700,00 руб.). Всего за 3 дня проживания цена составит 12 600,00 руб. (в т.ч. НДС 20% - 2 100,00 руб.).
Счет на оплату
Для начала необходимо выставить счет на оплату. Для этого переходим на вкладку «Продажи» — «Продажи» — «Счета покупателям».
Нажимаем «Создать», в новом окне документа указываем:
- дату;
- организацию;
- срок оплаты;
- контрагента-покупателя услуги и договор с ним;
- в строке «Скидка» выбираем нужное значение;
- гостиницу.
Используя кнопку «Добавить», переходим к заполнению табличной части документа.
- Выбираем номенклатурную позицию, указываем количество суток, цену и ставку НДС. Итоговые суммы программой будут просчитаны автоматически.
- В колонке «Льготы по тур. налогу» устанавливаем нужное значение.
Нажимаем «Провести и закрыть».
Обращаем внимание, что для договоров, заключенных с организациями или ИП, необходимо создавать счета на каждый платеж.
Поступление ДС
Для отражения поступления денежных средств в качестве оплаты по счету, переходим на вкладку «Банк и касса» — «Банк» — «Банковские выписки».
Нажимаем кнопку «Поступление». Данный документ оформляется на основании полученной организацией выписки из банка.
- Вид операции выбираем «Оплата от покупателя».
- Указываем сведения о плательщике и договоре с ним.
- Фиксируем сумму.
- Счета расчетов будут установлены автоматически.
- В обязательном порядке в строке «Счет на оплату» выбираем выставленный ранее счет на предоплату.
Нажимаем «Провести и закрыть».
Реализация
Чтобы отразить реализацию услуги, переходим на вкладку «Продажи» — «Продажи» — «Реализация (акты, накладные, УПД)».
Нажимаем «Реализация» — «Услуги (акт, УПД)».
- В шапке документа указываем дату, организацию, контрагента и договор с ним.
- В строке «Счет на оплату» выбираем созданный ранее счет, после чего табличная часть документа будет заполнена автоматически.
Заполненные данные, в случае необходимости, можно скорректировать вручную.
В нижней части документа нажимаем кнопку «Выписать счет-фактуру». На месте кнопки появится гиперссылка на вновь созданный документ с указанием его реквизитов.
Нажимаем «Провести и закрыть».
Просчитаем сумму туристического налога, которая будет исчислена в данном случае:
Сумма туристического налога = (Сумма б/НДС за сутки * 1 / 101) * Кол-во суток = (3 500 руб. * 1 / 101) * 3 сут. = 103,96 руб.
Минимальная сумма налога за сутки равна 100,00 руб., значит за 3 суток она составит: 300,00 руб. Так как 103,96 руб. < 300,00 руб., значит организации придется заплатить 300,00 руб.
Пример 2 Учет туристического налога при полной оплате временного размещения в момент заселения
15 сентября 2025 года Барсин В.В. прибыл в гостиницу «Вираж» без предварительной брони и сразу оплатил проживание за четыре дня полностью. Стоимость одного дня проживания в номере составляет 4 200,00 руб. (в т.ч. НДС 20% - 700,00 руб.). Общая сумма, уплаченная Барсиным В.В., составила 16 800,00 руб. (в т.ч. НДС 20% - 2 800,00 руб.)
Продажа услуг
Переходим на вкладку «Продажи» — «Розничные продажи» — «Розничные продажи (чеки)».
Нажимаем кнопку «Розничный чек» — «Предоплата».
В шапке документа указываем дату чека, сведения о скидке (если она есть).
В строке «Оплата по чеку» выбираем «полностью».
Используя кнопку «Добавить», заполняем табличную часть документа.
Выбираем номенклатурную единицу, указываем количество, цену и ставку НДС. Итоговые суммы будут просчитаны программой автоматически.
Нажимаем кнопку «Принять оплату».
- В появившемся окне выбираем способ оплаты.
- Фиксируем сумму. В случае необходимости устанавливаем галочку «Печатать товарный чек».
- И нажимаем кнопку «Принять оплату».
Если оплата принята при заселении и сформирован кассовый чек, то оформление счета покупателю не требуется.
Отчет о розничных продажах
После закрытия смены переходим на вкладку «Продажи» — «Розничные продажи» — «Отчеты о розничных продажах».
Нажимаем «Отчет» — «Розничный магазин».
В шапке документа указываем дату, организацию.
- Счет кассы будет установлен автоматически.
- Статья ДДС – «Розничная выручка».
В табличной части отчета указываем номенклатурную единицу, количество суток, цену и ставку НДС. Итоговые суммы программа просчитает автоматически.
Выбираем гостиницу и фиксируем данные о льготе по туристическому налогу.
Нажимаем «Провести и закрыть».
Просчитаем сумму туристического налога, которая будет исчислена в данном случае:
Сумма туристического налога = (Сумма б/НДС за сутки * 1 / 101) * Кол-во суток = (3 500 руб. * 1 / 101) * 4 сут. = 138,61 руб.
Минимальная сумма налога за сутки равна 100,00 руб., значит за 4 суток она составит: 400,00 руб.
Так как 138,61 руб. < 400,00 руб., значит организации придется заплатить 400,00 руб.
Пример 3 Учет туристического налога при временном размещении физических лиц с условием частичной предоплаты
Василевский Василий Константинович 15 августа 2025 года забронировал номер в гостинице «Вираж» на 5 суток. В этот же день ему был выставлен счет на предоплату за первые сутки проживания на сумму 18 000 рублей, включая НДС 20%.
Предоплата была внесена Василевским дистанционно посредством банковской карты. По прибытию в гостиницу 17 августа 2025 года он произвел полную оплату за оставшиеся 4 дня проживания. Общая сумма оплаты составила 90 000 рублей, включая НДС 20%.
Обращаем внимание, что счета покупателям следует выставлять на полную сумму проживания за сутки.
Счет на оплату
Переходим на вкладку «Продажи» — «Продажи» — «Счета покупателям».
Нажимаем «Создать».
- В шапке документа в строке «Контрагент» указываем ФИО физического лица и данные о договоре в одноименной строке.
- Выбираем гостиницу.
- Устанавливаем срок оплаты.
В табличной части;
- Выбираем номенклатурную единицу.
- Указываем количество суток. В нашем примере сумма бронирования равна оплате за проживание в номере ровно за одни сутки.
- Фиксируем цену, ставку НДС. Итоговые суммы программа просчитает автоматически.
- В колонке «Льгота по тур. налогу» указываем нужное значение.
Нажимаем «Провести и закрыть».
Оплата услуг
Чтобы отразить оплату по платежной карте, в созданном счете нажимаем кнопку «Создать на основании» и из выпадающего списка выбираем «Операция по платежной карте».
В документе указываем:
- дату операции;
- вид операции – «Оплата от покупателя»;
- в строке «Контрагент» - ФИО физического лица;
- в строке «Договор» - данные о договоре с физическим лицом.
- вид оплаты;
- сумму оплаты и ставку НДС;
- в строке «Счет на оплату» выбираем ранее созданный счет.
Нажимаем «Провести и закрыть».
Доплата и чек
При заезде в гостиницу, когда гость оплачивает оставшиеся дни проживания, оформляется чек. Для этого в счете нажимаем кнопку «Создать на основании» - «Розничная продажа (чек)».
В открывшемся окне выбираем «Продажа».
На экран будет выведен документ, заполненный данными на основании счета.
- В строке «Оплачено ранее» автоматически отобразится сумма внесенной предоплаты.
- В табличной части необходимо указать номенклатурную единицу, общее количество суток проживания, цену и ставку НДС. Итоговые суммы программа просчитает автоматически.
- В колонке «Льготы по тур. налогу» устанавливаем нужное значение.
Нажимаем «Принять оплату». В появившемся окне выбираем способ оплаты, фиксируем сумму оплаты.
При необходимости устанавливаем галочку «Печатать товарный чек» и нажимаем «Принять оплату».
Отчет о розничных продажах
Далее необходимо создать отчет о розничных продажах.
Для этого переходим на вкладку «Продажи» — «Розничные продажи» — «Отчеты о розничных продажах».
- В шапке документа указываем статью ДДС – «Розничная выручка».
- В табличной части во вкладке «Товары» выбираем номенклатурную единицу.
- Указываем общее количество суток проживания физического лица. Фиксируем цену и ставку НДС. Итоговые суммы будут просчитаны автоматически.
- Указываем гостиницу и информацию о льготах по туристическому налогу.
На вкладке «Зачет предоплаты» в колонке «Контрагент» выбираем ФИО физического лица, внесшего предоплату, указываем сумму предоплаты и счет расчетов.
Нажимаем «Провести и закрыть».
Просчитаем сумму туристического налога, которая будет исчислена в данном случае:
Сумма туристического налога = (Сумма б/НДС за сутки * 1 / 101) * Кол-во суток = (15 000,00 руб. * 1 / 101) * 5 сут. = 742,57 руб.
Минимальная сумма налога за сутки равна 100,00 руб., значит за 5 суток она составит: 500,00 руб.
Так как 742,57 руб. > 500,00 руб., значит организации придется заплатить 742,57 руб.
Закрытие периода
Программа 1С Бухгалтерия ежемесячно проводит закрытие периода, а в последний месяц каждого квартала автоматически осуществляет расчет туристического налога.
Чтобы произвести закрытие месяца, переходим на вкладку «Операции» — «Закрытие периода» — «Закрытие месяца».
Устанавливаем период и нажимаем кнопку «Выполнить закрытие месяца».
Чтобы проанализировать сумму исчисленного туристического налога, нажимаем на строку «Расчет туристического налога» и выбираем из выпадающего списка «Расчет туристического налога».
В результате будет сформирована Справка-расчет туристического налога за период с указанием общей суммы исчисленного налога.
В нашем случае это: 1 442,57 руб. за 3 квартал 2025 года.
Заполнение декларации
Рассмотрим порядок заполнения декларации по туристическому налогу в программе 1С Бухгалтерия.
Переходим на вкладку «Отчеты» — «1С – Отчетность» — «Регламентированные отчеты».
Нажимаем кнопку «Создать».
В перечне отчетов находим «Декларация по туристическому налогу» и нажимаем «Выбрать».
Выбираем организацию, устанавливаем период и нажимаем кнопку «Создать».
Для автоматического заполнения декларации, нажимаем кнопку «Заполнить».
На титульном листе декларации отражено полное наименование юридического лица, ИНН и КПП.
В графе «Отчетный год» фиксируется год, за который подается декларация. В поле «Налоговый период (код)» устанавливается нужный код:
- 21 — I квартал;
- 22 — II квартал;
- 23 — III квартал;
- 24 — IV квартал.
Первоначальная декларация обозначается значением «0» в поле «Номер корректировки». Последующие уточненные декларации получают порядковые номера: «1», «2» и т.д.
Код налоговой инспекции, в которую представляется декларация, фиксируется в поле «Представляется в налоговый орган (код)».
В разделе 1 декларации указывается сумма туристического налога, подлежащего уплате в бюджет за налоговый период (квартал), при условии полной оплаты услуг жильца. Частичная оплата не влечет исчисления налога.
Здесь отражаются данные по каждому муниципальному образованию: в строке 010 приводится код ОКТМО, а в строке 020 — сумма налога, соответствующая строке 150 раздела 2 декларации. Если несколько объектов размещения находятся в одном муниципалитете, суммы налога суммируются по общему коду ОКТМО.
Если строк с кодом 010 недостаточно, добавляется необходимое количество страниц Раздела 1.
Раздел 2 декларации заполняется отдельно для каждого средства размещения, причем количество разделов совпадает с количеством объектов. Данный раздел содержит следующие сведения:
- строка 001 - идентификационный номер объекта размещения из реестра;
- строка 010 - полное название объекта;
- строка 020 - место нахождения объекта;
- строка 040 - категория объекта («1 звезда», «2 звезды» и т.д.);
- строка 050 – КБК;
- строка 060 – ОКТМО;
- строка 070 - общая стоимость оказанных услуг без НДС и туристического налога;
- строка 075 - количество лиц, купивших услуги;
- строки 080, 085, 086, 087 - информация о льготниках;
- строка 090 – стоимость услуг, в отношении которых исчислен минимальный налог;
- строка 100 – сумма налоговой базы без учета суммы, по которой был исчислен минимальный налог;
- строка 110 – установленная ставка налога;
- строка 120 - исчисленная сумма налога без учета минимального налога;
- строка 130 - сумма минимального налога;
- строка 140 - освобожденная от уплаты сумма налога по льготникам;
- строка 150 - итоговая сумма налога к уплате (сумма строк 120 и 130 минус строка 140).
Все данные указываются в полных рублях.
Нашли ошибку? Напишите пожалуйста нам на почту info@arenda1c.ru. Это поможет публиковать актуальную и полезную для Вас информацию.