Списание НДС на затраты в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Организации, являющиеся плательщиками НДС могут принимать к вычету НДС по приобретенным товарам, услугам и т.д.

 

В случае, когда к акту или чеку не предоставлен счет-фактура, либо в предоставленном счете-фактуре обнаружены ошибки НДС по таким поступлениям списывается на затраты.

Счет-фактура не предоставлена

Рассмотрим случай, когда НДС в акте выполненных работ выделен, но счет-фактура к акту не предоставлена.

 

Возьмем за пример: ООО «ТЭК» оказало транспортные услуги ООО «Дредноут» на сумму 12 000р, в т.ч. НДС 20% - 2 000р.

 

Создаем документ поступления товаров, услуг от поставщика. На главной странице 1С БП в панели задач слева заходим в «Покупки» — «Поступления (акты, накладные, УПД)».

 

 

Создаем документ «Поступление услуг», в котором НДС выделен, но счет-фактура за его отсутствием в системе не зарегистрирован.

 

 

Проводим документ и переходим в проводки. Видим, что НДС по акту отражен на счет 19.04.

 

 

Списываем НДС на прочие расходы не принимаемые для целей НУ.

 

В документе поступления услуг нажимаем «Еще» — «Создать на основании» — «Списание НДС».

 

 

Документ «Списание НДС» заполняется автоматически по данным документа «Поступления».

 

 

Переходим в закладку «Счет списания». Заполняем строки:

• счет списания НДС — 91.02;
• прочие доходы и расходы — списание выделенного НДС на прочие расходы, проваливаемся в статью в справочнике и смотрим, чтобы не был установлен флажок в строке «Принимается к налоговому вычету», т.к. эти расходы не принимаются для целей налогового учета.
• реализуемые активы — указываем услугу, товар и т.д. из документа поступления, по которой списываем НДС.

 

 

Проводим документ и переходим в проводки, видим, что НДС, не подлежащий вычету у организации плательщика списан на 91 счет.

 

Предоставлен чек с НДС

Рассмотрим случай, когда товар куплен за наличный расчет и на него предоставлен чек с НДС.

 

Отразим поступление данного товара через документ «Авансовый отчет».

 

На главной странице 1С БП в панели задач слева заходим в «Покупки» — «Авансовые отчеты».

 

 

Создаем новый документ «Авансовый отчет».

 

 

В авансовом отчете заполняем «Подотчетное лицо» — кто приобретал товары (сотрудник организации).

 

В табличной части переходим в закладку «Товары», указываем документ расхода – товарный чек, его номер дату, заполняем количество, сумму с НДС, организацию, у кого приобретен товар.

 

 

Проводим документ и переходим в проводки. Т.к. на поступления, принимаемые к учету документом «Авансовый отчет» счета-фактуры не предоставляются, то при наличии НДС в чеке программа автоматически подтягивает статью расходов «Списание выделенного НДС на прочие расходы» не принимаемую для налогового учета и при проведении документа списывает НДС на 91 счет.

 

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее