Регистрация продавцом счет-фактур в отдельных случаях

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Регистрация продавцом счет-фактур, выданных в следующем после отгрузки периоде

Общие сведения

Правила оформления счет-фактур регулируются налоговым законодательством, которое устанавливает строгие временные рамки. Согласно действующему налоговому кодексу (пункт 3 статьи 168), организация обязана оформить и передать счет-фактуру покупателю в течение пяти календарных дней после того, как произойдет:

• отгрузка товарно-материальных ценностей;
• выполнение работ;
• оказание услуг;
• передача имущественных прав.

Особенности работы в 1С: Бухгалтерия предприятия предоставляют более гибкие возможности по оформлению документации. Система позволяет формировать счет-фактуру даже после того, как операция реализации уже отражена в учете. Более того, документ можно оформить в следующем налоговом периоде, не нарушая при этом требований законодательства.

 

Несмотря на возможность позднего оформления, программа автоматически регистрирует счет-фактуру в книге продаж в том налоговом периоде, к которому фактически относится реализация товаров, работ или услуг.

Регистрация счета-фактуры в программе

Ниже рассмотрим процесс регистрации счета-фактуры, выставленной в следующем после отгрузки периоде в программе. Для начала работы осуществим переход в раздел «Продажи» и выберем подраздел «Счета-фактуры выданные».

 

 

Используя кнопку «Создать», осуществим выбор типа документа «Счет-фактура на реализацию».

 

 

При заполнении документа счет-фактура необходимо выполнить следующие действия:

• Заполнение даты - в специальном поле «от» требуется указать актуальную дату составления документа;
• Выбор контрагента - в разделе «Контрагент» необходимо найти и выбрать соответствующую запись, используя справочник контрагентов для поиска покупателя или заказчика;
• Выбор организации, которая приобретает товары или заказывает работы/услуги.

Далее переходим в раздел «Документы-основания» через специальную ссылку, в выпавшем окне нажимаем кнопку «Добавить» и выбираем исходный документ, на основании которого производится реализация, сохраняем выбор нажатием на «ОК».

 

После этого выбора система автоматически заполнит остальные поля счет-фактуры данными из исходного документа.

 

 

Для сохранения документа нажимаем кнопку «Записать». Документ будет сохранен в системе и произведется проведение счет-фактуры в учете.

По кнопке «ДтКт» мы можем увидеть основные результаты проведения документа.

 

 

Проводки документом не формируются, но производится внесение информации в специализированный учетный регистр - «Журнал учета счетов-фактур».

 

 

В программе существует альтернативный способ создания документа, который предусматривает работу через раздел «Продажи», используя подраздел «Реализация (акты, накладные, УПД)». Можно создать счет-фактуру на основе уже существующего документа реализации, применив команду «Создать на основании», после выделения нужного документа.

 

 

Также выданный счет-фактура отобразится в документе реализации товаров.

 

 

Регистрация счет-фактуры происходит в специальном налоговом реестре – «Книга продаж» независимо от даты её фактического оформления.

 

Доступ к реестру осуществляется через раздел «Отчеты» с последующим переходом в подраздел «НДС».

 

 

Система учёта автоматически размещает документ в книге продаж в том налоговом периоде, когда фактически произошла реализация товаров или услуг, даже если счет-фактура оформлен позже окончания налогового периода (как в рассматриваемом примере, где документ датирован 2 апреля 2026 года), он всё равно будет отражён в отчётности за первый квартал 2026 года.

 

Это соответствует принципам налогового учёта и обеспечивает корректное формирование отчётности. Такой механизм позволяет соблюдать требования законодательства при формировании налоговой базы по НДС, независимо от времени оформления первичных документов.

 

Регистрация продавцом счет-фактур, выданных в 2026 году по отгрузке 2025 года

Общие сведения

Правила оформления счет-фактур строго регламентированы налоговым законодательством. Согласно действующему законодательству (пункт 3 статьи 168 Налогового кодекса РФ), существует четкий временной регламент: организация обязана оформить и передать счет-фактуру покупателю в течение пяти дней после осуществления следующих операций:

• поставка товарно-материальных ценностей;
• выполнение работ по договору;
• оказание различных услуг;
• передача имущественных прав.

С начала 2026 года произошло повышение основной ставки налога на добавленную стоимость. В соответствии с поправками (пункт 3 статьи 164 НК РФ, внесенными Федеральным законом № 425-ФЗ от 28.11.2025), ставка НДС увеличилась с привычных 20% до 22%.

 

При работе с документами в 2026 году необходимо учитывать следующее: если отгрузка товаров или оказание услуг произошли в 2025 году, даже если счет-фактура оформляется уже в 2026 году, расчеты по НДС должны производиться по ставке, действовавшей на момент отгрузки (то есть 20%).

 

Возможности программного обеспечения 1С: Бухгалтерия 8 учитывают эти особенности. Система позволяет оформлять счета-фактуры в 2026 году, при этом можно указывать прежнюю ставку НДС (20%). Это касается отгрузок, осуществленных в 2025 году. Программа корректно отражает такие документы в налоговом учете.

Регистрация счета-фактуры в программе

Ниже рассмотрим процесс регистрации счета-фактуры, выставленной в 2026 году по отгрузки 2025 года в программе.

 

Для начала работы осуществим переход в раздел «Продажи» и выберем подраздел «Счета-фактуры выданные».

 

 

Используя кнопку «Создать», осуществим выбор типа документа «Счет-фактура на реализацию».

 

 

При заполнении документа счет-фактура необходимо выполнить следующие действия:

• Заполнение даты - в специальном поле «от» требуется указать актуальную дату составления документа;
• Выбор контрагента - в разделе «Контрагент» необходимо найти и выбрать соответствующую запись, используя справочник контрагентов для поиска покупателя или заказчика;
• Выбор организации, которая приобретает товары или заказывает работы/услуги.

Далее переходим в раздел «Документы-основания» через специальную ссылку, в выпавшем окне нажимаем кнопку «Добавить» и выбираем исходный документ, на основании которого производится реализация, сохраняем выбор нажатием на «ОК».

 

После этого выбора система автоматически заполнит остальные поля счет-фактуры данными из исходного документа.

 

 

Для сохранения документа нажимаем кнопку «Записать». Документ будет сохранен в системе и произведется проведение счет-фактуры в учете.

 

По кнопке «ДтКт» мы можем увидеть основные результаты проведения документа.

 

 

Как мы видим, проводки документом не формируются, но производится внесение информации в специализированный учетный регистр «Журнал учета счетов-фактур».

 

 

В программе существует альтернативный способ создания документа, который предусматривает работу через раздел «Продажи», используя подраздел «Реализация (акты, накладные, УПД)». Можно создать счет-фактуру на основе уже существующего документа реализации, применив команду «Создать на основании», после выделения нужного документа.

 

Пример приведен выше в инструкции «Регистрация продавцом счет-фактур, выданных в следующем после отгрузки периоде»

 

Выданный счет-фактура отобразится в документе реализации товаров.

 

 

Регистрация счет-фактуры происходит в специальном налоговом реестре – Книга продаж - независимо от даты её фактического оформления.

 

Доступ к реестру осуществляется через раздел «Отчеты» с последующим переходом в подраздел «НДС».

 

 

Система учёта автоматически размещает документ в книге продаж в том налоговом периоде, когда фактически произошла реализация товаров или услуг, даже если счет-фактура оформлен позже окончания налогового периода (как в рассматриваемом примере, где документ датирован 2 января 2026 года), он всё равно будет отражён в отчётности за четвертый квартал 2025 года.

 

Это соответствует принципам налогового учёта и обеспечивает корректное формирование отчётности. Такой механизм позволяет соблюдать требования законодательства при формировании налоговой базы по НДС, независимо от времени оформления первичных документов.

 

 

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно