Звонок по России бесплатный
+7 (800) 511-13-78
РЕГИСТРАЦИЯ15 дней бесплатно

Проценты на остаток денежных средств в 1С:Бухгалтерия предприятия

Одним из способов мотивации клиентов на открытие расчетного счета в банке является предоставление такого бонуса как начисление процентов на остаток денежных средств. Обычно банки перечисляют проценты последним днем месяца или в первых числах следующего месяца.

 

Поступление денежных средств на расчетный счет отражается в банковской выписке документом «Поступление на расчетный счет».

 

«Банк и касса» – «Банк» – «Банковские выписки» – «Поступление».

  • Вид операции – «Прочее поступление».
  • Плательщик и Контрагент – ваш обслуживающий банк.
  • Счет расчетов – 76.05 (Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками).

img/instruktion/Prosent na ostatok/1.jpg

 

Документ сформировал проводку Дт 51 Кт 76.05 – получены проценты на остаток по расчетному счету.

 

img/instruktion/Prosent na ostatok/2.jpg

 

Сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счету 76, можно увидеть увеличение кредитового оборота по контрагенту.

 

img/instruktion/Prosent na ostatok/3.jpg

 

Чтобы отразить начисление выплаченных процентов необходимо создать операцию вручную.

 

«Операции» – «Бухгалтерский учет» – «Операции, введенные вручную».

 

img/instruktion/Prosent na ostatok/4.jpg

 

Создайте новый документ. Вид документа – «Операция».

 

img/instruktion/Prosent na ostatok/5.jpg

 

Проводка Дт 76.05 Кт 91.01 – начислены проценты на остаток по расчетному счету.

 

img/instruktion/Prosent na ostatok/6.jpg

 

Начисление процентов всегда производится последним днем месяца. Согласно НК РФ (п. 6 ст. 250) в налоговом учете доходы в виде процентов банка признаются внереализационными. Такие доходы не включаются в книгу продаж, т.к. не подлежат обложению НДС.

 

Снова сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 76. Появился оборот по дебету счета.

 

img/instruktion/Prosent na ostatok/7.jpg

 

Сумма процентов начислена и перечислена на расчетный счет организации.

 

Нашли ошибку? Напишите пожалуйста нам на почту info@arenda1c.ru. Это поможет публиковать актуальную и полезную для Вас информацию.