Проценты на остаток денежных средств в 1С:Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

Одним из способов мотивации клиентов на открытие расчетного счета в банке является предоставление такого бонуса как начисление процентов на остаток денежных средств. Обычно банки перечисляют проценты последним днем месяца или в первых числах следующего месяца.

Поступление денежных средств на расчетный счет в программе 1С Бухгалтерия онлайн отражается в банковской выписке документом «Поступление на расчетный счет».

«Банк и касса» – «Банк» – «Банковские выписки» – «Поступление».

Вид операции – «Прочее поступление».
Плательщик и Контрагент – ваш обслуживающий банк.
Счет расчетов – 76.05 (Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками).

Документ сформировал проводку Дт 51 Кт 76.05 – получены проценты на остаток по расчетному счету.

Сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счету 76, можно увидеть увеличение кредитового оборота по контрагенту.

Чтобы отразить начисление выплаченных процентов необходимо создать операцию вручную.

«Операции» – «Бухгалтерский учет» – «Операции, введенные вручную».

Создайте новый документ. Вид документа – «Операция».

Проводка Дт 76.05 Кт 91.01 – начислены проценты на остаток по расчетному счету.

Начисление процентов всегда производится последним днем месяца. Согласно НК РФ (п. 6 ст. 250) в налоговом учете доходы в виде процентов банка признаются внереализационными. Такие доходы не включаются в книгу продаж, т.к. не подлежат обложению НДС.

Снова сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 76. Появился оборот по дебету счета.