Предоставление займа другой организации в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Видеоинструкция

 

Предприятие может предоставить заем другому юридическому лицу. В бухгалтерском учете выдача денег отразится по дебету 58 и кредиту 51 (52) счета. Начисление процентов, если они предусмотрены договором, отражаются по дебету 76 счета в корреспонденции с 90 счетом (если выдача займов относится к обычной деятельности организации) или 91 (если относится к прочим видам деятельности). В налоговом учете проценты ежемесячно отражаются во внереализационных доходах (статья 328 НК РФ).

 

Оформим факты хозяйственной жизни в программе 1С: Бухгалтерия 8.3.

 

Пример: 25.11.2024 г. ООО «Тарконал» выдало ООО «Парты» заем в сумме 160 000 рублей на один месяц (с 25.11.2024 по 25 декабря включительно) по ставке 21 % годовых. По условиям договора проценты уплачиваются в конце срока займа. Согласно учетной политике ООО «Тарконал» выдача займов не относится к обычной деятельности.

 

Перечисление денег заемщику

 

Отразим при помощи выписки банка: «Банк и касса» — «Банковские выписки».

 

 

Списание.

 

 

Для справки: Документ можно создать на основании платежного поручения: «Банк и касса» — «Платежное поручение».

 

 

Кнопка «Создать на основании» — «Платежное поручение» — «ОК». Тогда информация перенесется из платежного поручения автоматически.

 

 

В рассматриваемом  примере введем данные вручную. Укажем дату совершения операции, реквизиты платежного документа, приведенные в банковской выписке.

 

Вид операции – «Выдача займа контрагенту». После выбора в соответствующем поле появляется счет 58.03.

 

 

Далее выбираем получателя из справочника «Контрагенты», вводим выданную сумму и договор займа. Вид договора – «Прочее».

 

 

Назначение платежа, установленное по умолчанию, меняем на подходящее значение.  

 

 

Документ формирует проводку по возникновению дебиторской задолженности по выданному займу и списанию денег с расчетного счета.

 

 

Отражение процентов

Программа причитающиеся проценты автоматически не подсчитывает, поэтому бухгалтер делает вычисления самостоятельно. За ноябрь сумма процентов с 26 по 30 ноября составила: 160000 х 21 % / 366 дней х 5 дней = 459,02 рублей. День получения денег (25 ноября) при расчете не учитывается (ст. 191 ГК РФ).

 

Начисление процентов можно сделать с помощью операции, введенной вручную. «Операции» — группа «Бухгалтерский учет» — «Операции, введенные вручную».

 

 

«Создать» — «Операция».

 

 

Заполняем дату, содержание и формируем проводку, нажав кнопку «Добавить».

 

 

 

В операции предусмотрена печатная форма «Бухгалтерская справка», которую можно вывести на экран и после проверки распечатать.

 

 

Аналогично, оформляем проценты за декабрь. Для ускорения процесса последующие начисления можно делать на основании первой операции при помощи кнопки «Создать новый элемент копированием текущего», меняя частично информацию.

 

 

Возврат выданного займа

Продолжение вышеприведенного примера: ООО «Парты» 25 декабря 2025 года полностью вернул сумму долга, а также уплатил по нему проценты. Деньги пришли на расчетный счет ООО «Тарконал». Период начисления процентов с 26.11.2024 по 25.12.2024 г., то есть со дня, следующего за днем предоставления займа  по дату возврата включительно (ст. 191, 809 Гражданского кодекса РФ). Итого сумма процентов: 160000 х 21% /366 дней х 30 дней = 2754,10 руб.

 

«Банк и касса» — «Банковские выписки».

 

 

Поступление.

 

 

Заполняем информацию согласно полученной от банка выписки. Вид операции – выбираем «Возврат займа контрагентом».

 

 

После внесения всех данных нажимаем «Провести и закрыть».

 

 

Выписка формирует проводку: Дебет 51 Кредит 58.03 160000 рублей – возврат выданного займа.

 

 

Получение процентов

Оформляем также выпиской банка.  

 

В поле «Вид операции» выбираем «Прочие расчеты с контрагентами», указываем бухгалтерский счет 76.09. Вносим остальные реквизиты.

 

 

 

Документ формирует проводку: Дебет 51 Кредит 76.09  2754,10 руб. – получены проценты по выданному займу.

 

 

 

Проверим правильность учтенных фактов хозяйственной жизни. Сформируем бухгалтерский отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».

 

«Отчеты» — «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» — Выбираем 58.

 

 

При корректно введенных данных сальдо по счету будет нулевым, так как других займов предприятие не выдавало. Можно проверить и остальные счета, участвующие в хозяйственной операции.

 

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее