- Главная
- ›
- База знаний по 1С
- ›
- 1С:Бухгалтерия
- ›
- Операции купли-продажи валюты
Операции купли-продажи валюты в 1С:Бухгалтерия предприятия

Чтобы проводить валютные операции в программе 1С Бухгалтерия онлайн необходимы предварительные настройки.
Покупка валюты
Покупка валюты в 1С отражается на счете 57.02 (Приобретение иностранной валюты).
Шаг 1: Отразить списание денежных средств с рублевого счета. Проводится документом «Списание с расчетного счета».
- Вид операции – Прочие расчеты с контрагентами.
- Счет учета – 51.
- Банковский счет – рублевый расчетный счет организации.
- Получатель – обслуживающий банк.
- Договор – договор с банком на покупку валюты.
- Счет расчетов – 57.02.
Проводки, сформированные документом:
Дт 57.02 Кт 51 – перечислены денежные средства на покупку валюты.
Шаг 2: Отразить зачисление денежных средств на валютный счет. Проводится документом «Поступление на расчетный счет».
- Вид операции – Приобретение иностранной валюты.
- Счет учета – 52.
- Банковский счет – валютный расчетный счет организации.
- Плательщик – обслуживающий банк.
- Сумма – сумма в валюте, зачисленная на расчетный счет.
- Курс банка – внутренний коммерческий курс банка на день операции.
- Счет расчетов – 57.02.
- Курс ЦБ РФ – официальный курс валюты, установленный ЦБ на день операции. Устанавливается автоматически, если в программе загружен курс валюты на дату операции. Он нужен для учета разницы между коммерческим курсом банка и курсом ЦБ.
- Отражать разницу в курсе в составе расходов – флаг устанавливается по умолчанию и определяет зачисление потерянной разницы между курсом ЦБ и коммерческим курсом банка.
Проводки по документу:
Дт 91.02 Кт 52 – отражена в учете курсовая разница при переоценке валютных средств.
Эта проводка означает, что на валютном счете организации числилась некая валютная сумма, которая была переоценена, отражена разница в курсах (в данном случае валюта подешевела и организация понесла убытки). Если на валютном счете на день операции нет начального остатка денежных средств, эта проводка сформирована не будет.
Дт 52 Кт 57.02 – на расчетный счет зачислена сумма валюты.
Дт 91.02 Кт 57.02 – в составе расходов учтено отклонение курса покупки валюты от официального курса (отрицательная разница).
Переоценка валютных средств осуществляется в день, когда производятся движения по валютному счету и в конце месяца вне зависимости от наличия/отсутствия операций по нему. Для переоценки в конце месяца предназначена специальная регламентная операция «Переоценка валютных средств», которая выполняется обработкой «Закрытие месяца».
Справка-расчет по операции показывает сумму переоценки валютных средств на счете на конец месяца по официальному курсу ЦБ. В данном случае курс повысился, и в рублевом эквиваленте организация заработала на разнице курсов.
Сумма доходов от переоценки отражена в составе прочих доходов организации проводкой Дт 52 Кт 91.01.
Продажа валюты
Производится таким же образом как и покупка.
Сначала создается документ «Списание с расчетного (валютного) счета» с видом операции «Прочие расчеты с контрагентами». Счет расчетов – 57.22 (Реализация иностранной валюты).
Проводки:
Дт 52 Кт 91.01 – отражена в учете курсовая разница (положительная) при переоценке валютных средств. На день операции на валютном счете есть начальный остаток денежных средств.
Дт 57.22 Кт 52 – с валютного расчетного счета списана сумма валюты.
Вторым шагом создается документ «Поступление на расчетный (рублевый) счет» с видом операции «Поступления от продажи иностранной валюты».
- Сумма (вал) – сумма зачисления в валюте.
- Курс расчетов – коммерческий курс банка на продажу валюты.
- Курс ЦБ РФ – официальный курс ЦБ на дату операции, устанавливается автоматически.
- Счет расчетов – 57.22.
- Сумма в рублях – сумма зачисления на рублевый счет. Рассчитывается автоматически на основании курса расчетов вашего банка.
Проводки:
Дт 51 Кт 91.01 – Зачисление на рублевый счет от продажи валюты по внутреннему курсу банка.
Дт 91.02 Кт 57.22 – Списание стоимости проданной валюты по курсу ЦБ.
Дт 91.02 Кт 57.22 – отражено отклонение курса продажи валюты от официального курса ЦБ. В данном случае курс ЦБ выше внутреннего курса банка, соответственно организация понесла убыток при продаже валюты.
Прочие доходы и прочие расходы, возникающие при поступлении денежных средств в банк не включаются в налоговую базу по прибыли. Об этом сообщают проводки с корреспондирующим счетом НЕ.04.

Нашли ошибку? Напишите пожалуйста нам на почту info@arenda1c.ru. Это поможет публиковать актуальную и полезную для Вас информацию.