Налоговые регистры формирования отчетных данных в 1С Бухгалтерия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Налоговые регистры формирования отчетных данных необходимы для обобщения данных о доходах и расходах налогового периода для расчета налоговой базы и расшифровки данных, попадающих в декларацию по налогу на прибыль.

 

К налоговым регистрам формирования отчетных данных относятся следующие регистры:

• доходы от реализации товаров, услуг;
• доходы от реализации прочего имущества;
• внереализационные доходы;
• прямые расходы по реализации товаров, услуг;
• расходы по реализации прочего имущества;
• косвенные расходы на производство и реализацию;
• прочие косвенные расходы;
• внереализационные расходы;
• финансовые результаты от реализации ОС и НМА.

Чтобы зайти в налоговые регистры в 1С Бухгалтерия предприятия 8.3 на главной странице слева выбираем «Отчеты» — «Регистры налогового учета».

 

 

Откроется вкладка, в которой отображаются все налоговые регистры.

 

Регистры формирования отчетных данных находятся в пункте 1,т.к. они формируются чаще всего для проверки корректности данных, попадающих в декларацию по налогу на прибыль.

 

 

В организации обязательно должно быть установлено лицо, ответственное за формирование налоговых регистров. Его подпись и расшифровка должны выводится в печатную форму регистра.

 

Чтобы установить ответственное лицо в программе  на главной странице слева нужно выбрать «Главное» — «Организации».

 

 

В открывшемся окне списка организаций двойным щелчком мыши провалится в нужную организацию.

 

 

Раскрыть строку «Подписи».

 

 

Провалится в активную ссылку «Ответственные за подготовку отчетов».

 

 

В открывшемся окне «Подписи ответственных за подготовку отчетов» указать ответственные лица.

 

«Записать и закрыть».

 

 

Для формирования налогового регистра открыть нужный регистр, провалиться в активную ссылку, например, регистр «Доходы от реализации товаров, услуг».

 

 

В открывшемся окне выбрать период, за который формируем отчетность и нажать «Сформировать».

 

В данный регистр попадают признанные доходы от реализации товаров и услуг покупных и собственного производства.

 

 

Далее перейти в декларацию по налогу на прибыль.

 

В приложении1 к листу 02 декларации сумма в строках 011 и 012 должна быть равна сумме «Итого» в регистре «Доходы от реализации товаров, работ, услуг».

 

 

Так же проверить корректность суммы в регистре и декларации можно сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счету 90.01.

 

В закладке «Показатели» обязательно поставить галку в строке «НУ» (данные налогового учета). Сформировать отчет.

 

 

В строке «Итого НУ» видим сумму, равную сумме в декларации по строкам 011 и 012, и сумме в налоговом регистре «Доходы от реализации товаров, работ, услуг».

 

 

Аналогично через оборотно-сальдовую ведомость по соответствующему счету учета можно проверить данные, попавшие другие налоговые регистры.

 

Сформируем регистр «Доходы от реализации прочего имущества, прав, ценных бумаг».

 

 

Сумма итого в регистре будет отражена в декларации по строкам 013 – 030.

 

 

Данные регистра «Внереализационные доходы» в декларации будут отражены в строке 100 суммой итого с расшифровкой по операциям в строках 101 – 109.

 

 

 

Аналогично формируются налоговые регистры по расходам и сопоставляются с данными в «Декларации по налогу на прибыль».

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее