Поступление, корректировка ГТД и восстановление НДС в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

• Поступление по ГТД;
• Корректировка ГТД и восстановление НДС.

ГТД — грузовая таможенная декларация, которая оформляется при перемещении товаров через таможенную границу государства (экспорт, импорт). В декларации содержатся сведения о грузе и его таможенной стоимости, транспортном средстве, осуществляющем доставку, отправителе и получателе.

Декларацию составляют на товары, которые:

• подлежат обязательной регистрации;
• попадают под акцизные нормы;
• попадают под режим таможенного состава;
• попадают в группу обязательного контроля;
• стоят больше 200 евро.

Декларация оформляется для каждого ввоза товара отдельно, если в партии один товар заполняется только основной лист. Если товаров несколько, заполняют добавочные листы декларации.

 

Поступление товаров полученных по ГТД в 1С отражаются документом  «Таможенная декларация (импорт)» на основании документа «Поступление (акты, накладные, УПД).

Поступление по ГТД

Рассмотрим поступление товаров по ГТД в 1С Бухгалтерия предприятия.

 

На вкладке «Покупки» выбираем документ «Поступление (акты, накладные, УПД)» с подвидом «Товары».

 

 

В документе поступления обязательно должны быть заполнены номер ГТД и соответствующая номеру ГТД страна происхождения.  

 

 

Стоимость товара необходимо указать в иностранной валюте, для этого в окне  «Договор» открываем вкладку «Расчеты» и выбираем валюту, в которой поступил товар.

 

 

Далее в строке «Цена» указываем стоимость товара в иностранной валюте, в строке НДС  указываем «Без НДС».

 

 

На основании поступления создаем документ «Таможенная декларация (импорт)». Часть информации в новом документе будет заполнена на основании документа поступления.

 

 

На вкладке «Главное» заполняем наименование таможенного органа, номер ГТД, сумму таможенного сбора.

 

 

На вкладке «Разделы ТД» вносится информация по каждому разделу декларации (перечень товаров и сумма НДС). Сумма НДС рассчитывается автоматически в рублях.

 

Размер пошлины, может быть рассчитан согласно процентной ставке, либо ее можно указать вручную.

 

 

Посмотрим проводки, на счете 19.05 (НДС, уплаченный при ввозе товаров на территорию Российской Федерации) отражена сумма НДС.

 

 

Сформируем книгу покупок по данному контрагенту. Сумма НДС отражена в книге покупок и принята к вычету в декларации по НДС за 1 квартал.

 

 

После того как данные внесены в учет и организация сдала отчетность в ИФНС не редко возникают случаи когда необходимо внести корректировки.

 

Например, при проведении контроля таможенной стоимости ФТС может принять решение о корректировки ГТД и пересчитать таможенные пошлины и налоги. Тогда в учет необходимо внести корректировки.

 

При уменьшении таможенной стоимости, необходимо отразить уменьшение НДС. Для этого в налоговом периоде, в котором произведен фактический возврат НДС, его нужно восстановить в книге продаж. Если ФТС внесло изменения в ГТД после отчетного периода,  необходимо провести корректировку, текущим периодом.

Корректировка ГТД и восстановление НДС

Рассмотрим, как провести корректировку ГТД  в 1с 8.3 и восстановить НДС, для этого необходимо создать сторно первоначальной ГТД прошлого периода.

 

На вкладке «Операции» выбираем строку «Операции, введенные вручную».

 

 

Далее, нажимаем кнопку «Создать» и выбираем строку «Сторно документа».

 

 

В открывшемся окне в строке «Сторнируемый документ» выбираем таможенную декларацию, которую необходимо изменить, данные заполнятся автоматически. Проводим документ.

 

 

Создаем новый документ ГТД копированием первоначального. На вкладке «Еще» нажимаем «Скопировать».

 

 

Далее вносим измененные данные в табличную часть на основании корректировочного документа (КТД) предоставленного ФТС:

• сумму таможенной стоимости;
• процент пошлины (либо меняем сумму пошлины вручную).

Проводим документ.

 

 

Далее воспользуемся ручной корректировкой. Заходим в «Дт/Кт» в открывшемся окне ставим галочку «Ручная корректировка». На вкладке «Журнал учета» в графе сумма по счет-фактуре, убираем сумму, графа должна быть пустая.

 

 

Для восстановления НДС на вкладке «Операции» в разделе «Регламентные операции по НДС» создаем документ «Восстановление НДС».

 

 

В графе «Поставщик, счет-фактура» заполняем наименование таможенного органа выдавшего ГТД и новый исправленный документ ГТД. Далее заполняем ставку и сумму НДС, проводим документ.

 

 

 НДС восстановлен и отражен в  книге-продаж.

 

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее