Составление и подача декларации по налогу на прибыль в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Данная инструкция предназначена для бухгалтеров, работающих с программой 1С:Бухгалтерия предприятия. В ней рассмотрены все этапы подготовки и подачи декларации по налогу на прибыль, начиная от настройки учетной политики, правильного ввода данных и завершения месяца.

• Настройка учетной политики;
• Настройка налогов и отчетов;
• Закрытие месяца;
• Формирование декларации по налогу на прибыль.

Настройка учетной политики для налога на прибыль

Настройка учетной политики для налога на прибыль – это один из первых этапов работы с декларацией в 1С. На этом этапе необходимо указать параметры, которые будут влиять на расчет налога на прибыль.

Установка учетной политики

В меню выберите «Главное» — «Настройки» — «Налоги и отчеты» —«Учетная политика».

 

 

В открывшемся окне настраиваем «Учетную политику» под нашу организацию.

• Определяем метод списания запасов (по средней или ФИФО), который будет применяться также в налоговом учете.

 

Метод списания по средней стоимости (чаще используемый на практике, чем ФИФО) рассчитывается следующим образом:

 

Средняя стоимость определяется как сумма поступивших за месяц МПЗ плюс остаток на начало месяца, деленная на общее количество (остаток на начало месяца + поступившие за месяц МПЗ).

 

В программе этот порядок задается через: «Администрирование» —  «Настройки программы» —  «Проведение документов».

 

 

Расчеты выполняются двумя способами:

1. При закрытии месяца – запасы первоначально списываются по плановым ценам (актуально только для готовой продукции), а затем корректируются до фактических значений с помощью документа «Закрытие месяца».
2. При проведении документов – средняя стоимость (скользящая) рассчитывается в момент выбытия МПЗ, а в конце месяца уточняется.

 

Метод ФИФО предусматривает списание запасов по стоимости тех партий, которые были приобретены раньше: сначала используются самые старые поступления.

• Определяем способ оценки товаров в рознице (если требуется), учет затрат, учет резервов, авансов, налоговых активов и обязательств.

 

Если установлен флажок «Используется счет 57 «Переводы в пути», то для операций перевода денег, внесения и снятия наличных будет применяться счет 57.

 

При включенной опции формирования резервов по сомнительным долгам их начисление будет выполняться автоматически.

 

Для учета авансов, налоговых активов и обязательств необходимо выбрать соответствующий вариант, установив отметку в нужной строке.

Настройка налогов и отчетов

В меню выберите «Главное» —  «Настройки» —  «Налоги и отчеты».

 

 

В разделе «Налог на прибыль» укажите:

• ставки налога, 8% — Федеральный бюджет, 17% — Региональный бюджет;
• метод начисления амортизации;
• выбор способа начисления амортизации (если актуально);
• метод учета резерва по сомнительным долгам (если применимо);
• другие параметры, которые соответствуют вашей организации.

 

Эти данные будут влиять на расчеты в декларации и определят базу для налога на прибыль.

Корректный ввод данных для декларации

На этом этапе вам нужно правильно ввести все данные, которые будут использованы для расчета налога на прибыль.

Ввод данных по доходам и расходам

В главном меню выберите «Продажи» для учета доходов и «Покупки» для учета расходов.

 

 

При вводе документов важно следить за корректностью указанных сумм и счетов. Используйте счета для доходов и расходов, соответствующие налоговой базе.

 

Для правильного заполнения декларации по налогу на прибыль необходимо соблюдать несколько ключевых правил:

• Сводить к минимуму ручные операции. Большинство хозяйственных операций следует оформлять с помощью типовых проводок. Если подходящей операции нет, допускается ввод вручную, но при этом необходимо корректно заполнять всю аналитику и, при необходимости, добавлять записи в специальные регистры.
• Правильно оформлять документы. Важно указывать корректные счета затрат, статьи, подразделения и номенклатурные группы. Ошибки или пропуски в аналитике могут привести к искажению данных в декларации.
• Соблюдать порядок ввода документов. Неправильная хронология внесения данных может привести к некорректному расчету налога и ошибкам в отчетности.
• Проверьте все введенные документы за месяц, включая счета-фактуры, акты выполненных работ, платежные поручения и другие документы, которые могут повлиять на расчет налога на прибыль.
• Убедитесь, что все обязательства перед бюджетом (включая авансовые платежи) были учтены.
• Проверьте правильность отображения всех данных в журналах учета налогов.

Закрытие месяца

Перед заполнением декларации необходимо выполнить закрытие отчетного периода, в ходе которого рассчитывается налог и определяется финансовый результат.

В главном меню выберите «Операции» — «Закрытие периода» — «Закрытие месяца».

 

 

Выполните закрытие месяца. Для проверки корректности расчета налога на прибыль можно воспользоваться следующими инструментами:

• Справки-расчеты в закрытии месяца — позволяют просмотреть расчет налога, учет убытков и структуру расходов. Для это в главном меню откройте «Операции» — «Закрытие месяца» —«Справки-расчеты».

   

  

   

• Отчет «Анализ учета по налогу на прибыль» — представляет данные в виде вложенных блоков, с возможностью детализировать каждый показатель. В отчете отображаются доходы и расходы как в бухгалтерском, так и в налоговом учете, а также их расхождения. Для перехода в отчет на главном меню выберите «Отчеты» — «Анализ учета» — «Анализ учета по налогу на прибыль».

   

  

   

• Дополнительные отчеты – например, «Оборотно-сальдовая ведомость по счетам» и отчеты по налоговым регистрам, которые помогут проанализировать данные более детально. В главном меню откройте «Отчеты» — «Отчеты» — «Дополнительные отчеты».

   

  

   

Формирование декларации по налогу на прибыль 

Для заполнения Декларации по налогу на прибыль необходимо перейти в раздел «Отчеты» — «1С-Отчетность» — «Регламентированные отчеты».

 

 

Далее выбрать нужный вид отчета, указать отчетный период и нажать кнопку «Создать».

 

 

Декларация состоит из титульного листа и нескольких разделов с приложениями. Заполняются только те разделы, которые необходимы в конкретном случае. Обязательными для заполнения являются «Титульный лист», «Подраздел 1.1» и «Лист 02» (включая Приложения 1 и 2). Остальные разделы добавляются только при наличии данных для их отражения.

 

В открывшемся окне декларации проверьте все автоматически заполненные поля. 1С автоматически отобразит данные о доходах, расходах и налогооблагаемой базе.

 

При необходимости внесите ручные корректировки. Например, уточните информацию о налоговых льготах, если таковые применимы.

 

Проверьте суммы по каждому разделу декларации, чтобы убедиться в их корректности.

Заключение

Составление декларации по налогу на прибыль требует внимательности и правильной настройки учета. Программа 1С значительно упрощает этот процесс, автоматически рассчитывая налог на основе введенных данных. Важно, чтобы все данные были корректно внесены в систему и учтены при закрытии месяца, иначе декларация будет некорректной.

 

Удачной работы в 1С! 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее