Займ от физического лица юридическому лицу в 1С Бухгалтерия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Введение

Оформление займа от физического лица юридическому лицу – распространенная операция, важная для поддержки бизнеса. В программе 1С  Бухгалтерия процедура автоматизирована и имеет свои нюансы.

Оформление в программе

Подготовка документов

• Договор займа  Оформите документ между физическим лицом (заимодавцем) и организацией. В договоре пропишите сумму, срок, процентную ставку (если она есть), порядок возврата и выплаты процентов.
• Платежные документы — Определите способ поступления средств (на расчетный счет или в кассу).

Заведение физических лиц и договоров

Добавьте физлицо в справочник «Контрагенты», для этого перейдите «Справочники» — «Покупки и продажи» — «Контрагенты».

 

 

Далее «Создать».

 

 

Заполните:

• Вид контрагента — физическое лицо
• Наименование для документов — введите ФИО

Также заполните паспортные данные, ИНН, реквизиты, при необходимости контактную информацию.

 

 

Создайте договор.  Для этого в карточке контрагента перейдите на закладку «Договоры»

 

 

Далее нажмите «Создать».

 

 

Заполните:

• Вид договора — «Заем полученный» или «Прочее».
• Укажите номер договора, срок займа, ставку процентов, если применимо.

В программе три поддерживаемых типа процентной ставки:

• Фиксированная ставка — проценты начисляются по фиксированной годовой ставке, которую можно менять во времени.
• Ставка ключевой ставки ЦБ РФ с надбавкой — проценты рассчитываются исходя из текущей ключевой ставки ЦБ плюс фиксированная надбавка (тоже подлежит изменению).
• Без начисления процентов — для беспроцентных займов или тех с нестандартным расчетом процентов, который отражается вручную.

Отражение поступления займа

Для начала отразим получение займа на расчетный счет.

 

Путь: «Банк и касса» — «Банк» — «Банковские выписки».

 

 

Далее «Поступление».

 

• Вид операции — «Получение займа от контрагента»;

 

Заполните:

1. Плательщик — контрагент (физлицо);
2. Сумма — размер поступления;
3. Договор займа;
4. Счет расчетов

• Для краткосрочного займа (до 12 месяцев) — 66.03.
• Для долгосрочного (более 12 месяцев) — 67.03

• Проводка: Дт 51, Кт 66.03 или 67.03 «Получен заем от физического лица на расчетный счет».

Получение займа в кассу

Путь: «Банк и касса» — «Касса» — «Кассовые документы».

 

 

Далее «Поступление»

 

• Вид операции — «Получение займа от контрагента»;
• Указываете идентично расчетному счету, но счет дебета — 50.01

 

Проводка: Дт 50.01, Кт 66.03 «Получен заем наличными».

 

 

Важно! При получении займа наличными от физлица:

• Лимит 100 000 ₽ не применяется. Ограничение по сумме наличных расчётов (Указание Банка России № 5348-У) действует только при расчётах между юрлицами и/или ИП. Если займодавец — обычное физическое лицо (не ИП), юрлицо вправе принять любую сумму займа в кассу.
• ККТ не требуется. Получение займа не является расчётом за товары, работы или услуги, поэтому кассовый чек не пробивается.
• В кассе оформляется приходный кассовый ордер (ПКО) и квитанция к нему.
• Налоги на этапе получения займа не начисляются. Обязанность по НДФЛ возникает только при выплате процентов займодавцу.

Начисление процентов по займу

Если займ процентный, то начисление процентов производится автоматически при закрытии месяца через регламентную операцию: «Операции» —  «Закрытие периода» — «Закрытие месяца» — «Начисление процентов по займам».

 

 

При выполнении операции программа рассчитывает сумму процентов за расчетный период по каждому договору.

 

 

Для каждого начисления формируются проводки:

• Дебет 91.02 (Прочие расходы);
• Кредит 66.04/67.04 (Проценты по займам) в зависимости от срока займа (краткосрочный или долгосрочный).

Просмотр начисленных процентов:

Отражение процентов видно в движениях документов начисления и в оборотно-сальдовой ведомости по счетам 66.04 или 67.04.

 

Для контроля используйте отчеты:

• Оборотно-сальдовая ведомость по счету 66.04 или 67.04. («Отчеты» — «Стандартные отчеты» — «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»)

• Справка-расчет по начислению процентов по займам («Операции» — «Закрытие периода» — «Справки-расчеты» — «Все отчеты» — «Начисление процентов по договорам займа»)

 

В карточке договора проценты отображаются с детализацией по периодам начисления.

 

Если займ беспроцентный, проценты не начисляются, операции проводятся только по телу займа.

Удержание и уплата НДФЛ (если займ процентный)

На сумму начисленных процентов организация должна исчислить и удержать НДФЛ — для корректного формирования 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Перейдите «Зарплата и кадры» — «НДФЛ» — «Все документы НДФЛ».

 

 

Далее «Создать» — «Операция учета НДФЛ».

 

 

В открывшемся документе заполните следующие поля:

1. Физическое лицо — выберите заимодавца (физическое лицо, которому начисляются проценты).
2. Дата получения дохода — укажите день выплаты процентов (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
3. Сумма дохода — введите сумму начисленных процентов по договору займа.
4. Код дохода — укажите код 1011 (проценты по займу).
5. Сумма удержанного НДФЛ:

• Резидент РФ — удерживаем НДФЛ по прогрессивной шкале п. 1 ст. 224 НК РФ (13%…22%) с учётом совокупного дохода получателя за год.
• Нерезидент — по общему правилу 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ), если не применимы специальные ставки/льготы.

 

На вкладке «Удержано по всем ставкам» убедитесь, что сумма удержанного налога корректна.

 

 

Проведите документ. Он отразит запись в регистрах учета НДФЛ, что позволит учесть этот доход и налог для отчетности.

Возврат займа

• Возврат займа на расчетный счет: «Банк и касса» — «Банк»  — «Банковские выписки».

 

Далее «Списание»

 

 

Заполните:

• вид платежа — Возврат займа/процентов контрагенту
• Дт 66.03/67.03 или 66.04/67.04, Кт 51 — Возврат займа/процентов физлицу.

 

• Возврат займа из кассы: «Банк и касса» — «Касса» — «Кассовые документы».

 

Далее «Выдача».

 

 

В открывшемся окне заполните идентично расчетному счету.

 

Заключение

Работа с займами от физических лиц в 1С:Бухгалтерия предприятия полностью автоматизирована и позволяет эффективно контролировать все этапы операции — от получения займа до возврата и начисления процентов.

 

Важно корректно оформлять договоры и своевременно отражать все проводки, чтобы избежать ошибок в учете и отчетности. Использование последних обновлений системы значительно упрощает расчет процентов и удержание налогов. Регулярный контроль через отчеты гарантирует точность данных и прозрачность расчетов.

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее