Учет НДФЛ в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Физические лица с доходов, полученных в натуральной, денежной форме или в виде материальной выгоды, уплачивают налог (НДФЛ). Предприятие —  работодатель, выступая налоговым агентом, удерживает и перечисляет его в бюджет. Представим упрощенно расчет в виде формулы:

 

НДФЛ = (Доход – Вычеты) х 13 (15) %.

 

Вычеты предоставляются:

• при наличии детей (до достижения ребенком определенного возраста);
• некоторым категориям граждан, перечисленных в статье 218 НК РФ (инвалидам с детства и другим гражданам);
• имущественные и другие вычеты, перечисленные в статьях 218-221 НК РФ.

Рассмотрим, как организовать учет с помощью программы 1С: Бухгалтерия 8.3.

Первоначальные настройки, заполнение справочников

Регистрация в налоговых органах

Справочник «Регистрации в налоговых органах» используется для автоматического заполнения  отчетности.

 

«Главное» — «Реквизиты организации».

 

 

Переходим по гиперссылке «Регистрации в налоговых органах».

 

 

В открывшемся окне нажимаем «Создать» и вносим необходимые сведения. При заполненных данных проверяем их корректность.

 

 

 В справочнике также указывается информация о постановке на учет обособленных подразделений.

Настройки зарплаты

Для возможности использования функционала для учета заработной платы установим нужное значение:

 

«Администрирование» — «Параметры учета» — «Настройки зарплаты» 

 

 

 

или «Зарплата и кадры» —  «Настройки зарплаты».

 

 

Устанавливаем переключатель в положение «В этой программе». Другой вариант выбираем, если расчеты по заработной плате ведутся во внешней программе, а потом проводки подгружаются в 1С: Бухгалтерию.

 

Если есть обособленные подразделения, то для возможности формирования отчетности по разным кодам причины постановки на учет и ОКТМО ставим флажок в соответствующем поле.

 

 

Перейдя по гиперссылке «Порядок учета зарплаты» устанавливаем или проверяем даты по выплате заработной платы и аванса. На эти даты фиксируется получение дохода, а значит, исчисляется НДФЛ.

 

 

Настройки для вычетов

В раздел можно перейти через «Настройки учета зарплаты», кликнув по соответствующей гиперссылке.

 

 

Другой способ: «Главное» — «Налоги и отчеты».

 

 

В разделе «НДФЛ» выбираем вариант применения стандартных вычетов для сотрудников.

 

 

Настройка и проверка кодов

Все начисления отражаются на определенных кодах доходов. Посмотреть или изменить коды можно в справочнике «Виды доходов НДФЛ»:  «Зарплата и кадры» — «Настройки зарплаты».

 

 

«Классификаторы» — гиперссылка «НДФЛ».

 

 

Нужная информация находится на вкладке «Виды доходов». Щелкнув на любой строчке, увидим заданные параметры для кода дохода.

 

 

С размерами и видами вычетов можно ознакомиться на одноименных закладках.

 

 

Предоставление вычетов сотрудникам

Пример: Калиткиной Б.П. с 01 апреля 2024 года начал предоставляться вычет на первого ребенка. Документы, подтверждающие право на его получение, она передала в бухгалтерию.

 

Введем необходимые данные в программу: «Зарплата и кадры» — «Сотрудники» или «Заявления на вычеты».

 

 

«Создать» — «Заявление на вычеты НДФЛ».

 

 

Заявление используется для первоначального ввода сведений и последующих изменений.

 

Указываем сотрудника, дату, месяц, с которого применяются стандартные вычеты.

 

 

При отсутствии галочки в поле «Изменить вычеты на детей» заполнение табличной части невозможно. Поэтому ставим флажок и нажимаем кнопку «Добавить».

 

 

Из справочника «Виды вычетов по НДФЛ» выбираем нужный вариант.

 

 

• В столбце «Предоставляется по (включительно)» автоматически проставляется декабрь текущего года. Можно поставить дату, на которую сотрудник утратит право на вычет. Например, ребенок закончит обучение или ему исполнится 18 лет.
• Документ, подтверждающий право на вычет - свидетельство о рождении ребенка, справка с места обучения (по очной форме) ребенка, заявление сотрудника.  
• Если сотруднику положен личный вычет, то ставим флажок в «Изменить личный вычет» и вносим сведения.

 

Завершив заполнение документа, нажимаем «Провести и закрыть». Теперь в журнале содержится два заявления на вычеты от Крупенникова Б.А. и Калиткиной Б.П.

 

 

Начисление НДФЛ

При появлении доходов у сотрудника начисляется НДФЛ. В программе доходы отражаются с помощью документов: начисление зарплаты, больничный лист, отпуск и других. Создать и посмотреть их можно в журнале «Все начисления»: «Зарплата и кадры» — «Все начисления».

 

 

 

Зайдем внутрь документа «Начисление зарплаты» за апрель. Программа самостоятельно рассчитала НДФЛ. На основании заполненного документа удобно сделать выплату, нажав на кнопку «Выплатить».

 

 

Для ознакомления с порядком расчета по конкретному работнику нажимаем на гиперссылку в столбце НДФЛ. Появляется таблица, где указан доход за месяц и с начала года, предоставляемые вычеты и другая информация.

 

 

Документ формирует бухгалтерские проводки по начислению заработной платы и НДФЛ, а также в регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ» фиксирует информацию, используемую в дальнейшем для формирования отчетности.

 

 

 

Удержание НДФЛ

Налог удерживается при выплате дохода физическому лицу. В 1С: Бухгалтерии действие осуществляется документами: выдача наличных, списание с расчетного счета или операция учета НДФЛ.

 

В качестве примера зайдем в списание за март с расчетного счета: «Банк и касса» — «Банковские выписки».

 

 

 

Документ формирует проводку по выплате заработной платы и исполнению обязанности по уплате НДФЛ, а также записи в регистрах.

 

 

Отчетность по НДФЛ

Форму 6-НДФЛ при правильном внесении данных программа сформирует автоматически. Отчетность находится: «Зарплата и кадры» — «Отчетность по 6-НДФЛ».

 

 

Кнопка «Создать»,  в появившемся окне выбираем нужную форму и нажимаем «Выбрать».

 

 

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее