Работа с самозанятыми в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

В настоящее время все чаще компании привлекают к сотрудничеству контрагентов, являющимися плательщиками налога на профессиональный доход (НПД). Для организаций и индивидуальных предпринимателей сотрудничество с самозанятыми имеет свои преимущества и позволяет снизить налоговую нагрузку.

 

Прежде чем приступить к работе с контрагентами-самозанятыми, следует удостовериться, что его род услуг, работ соответствует списку разрешенных видов деятельности , допустимых для применения режима НДП, а также подтверждение актуальности статуса самозанятого. Проверить статус можно на официальном сайте ФНС России. Рекомендуется проводить проверку статуса перед каждой выплатой вознаграждения.

 

Сотрудничество с самозанятым оформляется Договором гражданско-правового характера (ГПХ).После оплаты услуг самозанятый обязан предоставить чек с наименованием товаров или услуг,с ИНН покупателя (заказчика) и акт, подтверждающий факт и дату услуг.

 

Если организация сотрудничает с самозанятыми, расчёты с такими контрагентами в 1С:Бухгалтерии можно проводить автоматически. 

 

Настройки в программе

Чтобы использовать новую схему учета, нужно установить соответствующие функции в настройках.

 

Для этого заходим в меню «Главное» — «Настройки» — «Функциональность».

 

 

«Расчеты» и устанавливаем флажок «Выплаты самозанятым».

 

 

После включения функции в разделе «Покупки» появится новый документ «Выплаты самозанятым».

 

Создание контрагента 

Для начала создаем контрагента с типом «Самозанятый» в разделе «Справочники» — «Контрагенты».

 

 

Выбираем из списка «Вид контрагента» — «Самозанятый» и заполняем необходимые реквизиты.

 

 

В карточке контрагента по ссылке «Договоры» или в разделе «Справочники» — «Договоры» создаем новый договор с самозанятым.

 

 

Указываем:

• Вид договора — «С поставщиком»
• Налогообложение контрагента — Налог на профессиональный доход.

 

 

Теперь у нас есть самозанятые контрагенты, с которыми можно отражать операции в программе.

Отражение услуг от «самозанятого»

Поступление услуг (работ) от контрагента оформляем обычным документом «Поступление услуг (акт, УПД)» в разделе «Покупки».

 

 

В новом окне заполняем поля:

• Контрагент — самозанятое лицо, выбираем из справочника «Контрагенты»;
• Договор — договор с самозанятым, выбирается из справочника «Договоры»;
• Счет затрат;
• Номенклатурная группу;
• Статья затрат;
• Подразделение затрат.

При необходимости ставим соответствующие галки:

• Оригинал получен — установите флажок, если получен акт от самозанятого. 
• Чек НПД получен — установите флажок, если получен чек от самозанятого (флажок появляется, когда в договоре установлена система налогообложения НПД).

 

Реестр на выплату

Документ, который отражает, какие услуги оказывают самозанятые, находится в разделе «Покупки» — «Выплаты самозанятым».

 

 

По кнопке «Создать» формируем новый документ.

 

 

Он напоминает зарплатную ведомость, где в табличной части указываются получатели денежных средств, что отличает его от документов покупки. 

 

Можно добавлять их по одному в документ по кнопке «Добавить», а можно использовать «Подбор», который сразу отфильтрует самозанятых от остальных контрагентов.

 

 

Также обязательным условием является наличие банковского счета у самозанятого. 

 

Если все самозанятые из списка оказывают одну и ту же услугу, выберите вариант услуги «Единая» и  укажите ее в шапке документа.

 

 

Если каждый самозанятый из списка оказывает разные услуги, нужно выбрать вариант услуги «В списке» и указать номенклатуру в табличной части напротив каждого контрагента.

 

 

Такая же логика при выборе счета затрат — либо будет один счет и статья для всех, либо индивидуальная настройка.

 

 

После проведения документа статус автоматически изменится на «Подготовлено».

 

 

Из документа «Выплаты самозанятым» можно сформировать реестр на оплату, нажав на кнопку «Выгрузить реестр», в формате excel для дальнейшей загрузки в банк.

 

 

или создать документ «Платежное поручение» и «Списание с расчетного счета», чтобы произвести выплаты самозанятым.

 

 

В строке «Получатель» выбираем банк. Реестр выплат и сумма документа заполняются автоматически.

 

 

При проведении документа «Списание с расчетного счета» появляется кнопка «Загрузить из файла». По этой кнопке можно автоматически загрузить чеки, которые банк обычно предоставляет вместе с банковской выпиской.

 

 

Данные чеков появятся в документе «Выплаты самозанятым». Также чеки можно подгрузить и вручную.

 

 

и статус в документе изменился на «Оплачено».

 

 

По проводкам документа можно увидеть, что задолженность перед самозанятыми закрыта.

 

 

Если такой вариант выплат для вас не совсем удобен, вы можете провести выплаты отдельно, используя стандартный документ «Списание с расчетного счета» по оплате поставщикам услуг.

 

Если же выплата осуществляется через кассу организации, то здесь нужно вручную создать документ «Выдача наличных» с видом операции «Оплата поставщику».

 

 

Плюсы и минусы работы с самозанятыми в 1С:Бухгалтерия предприятия

Предполагается, что этот функционал программы будет полезен в компаниях, где часто и много сотрудничают с самозанятыми. Но у него есть как плюсы так и минусы.

Плюсы:

• данная схема поможет компаниям, у которых большое количество самозанятых контрагентов, оказывающих одинаковые услуги;
• она позволяет вести учет с большим количеством контрагентов при помощи всего двух документов;
• можно автоматически подгружать чеки самозанятых.

Минусы:

• нет полной аналитики на счете 76.16;
• невозможность формирования акта сверки по самозанятым;
• одно и то же физлицо может быть как самозанятым, так и ИП, и физлицом на ГПХ. При использовании этой схемы придется дублировать записи в справочнике «Контрагенты», из-за чего повышается вероятность ошибки.

 

 

 

 

 

 

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее