Поступление товаров от иностранного поставщика в 1С Бухгалтерия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Введение

Импорт товаров — это один из сложнейших аспектов бухгалтерского учета, который требует не только знания нюансов внешнеэкономической деятельности, но и профессионального владения инструментарием 1С:Бухгалтерия предприятия.

 

Каждый этап — от регистрации контрагента до отражения ГТД — должен быть точным и документально подтвержденным, чтобы обеспечить надежную защиту интересов организации перед налоговыми органами и таможней. Грамотно оформленные операции по импорту гарантируют корректное формирование себестоимости товаров, верное исчисление налогов и прозрачность расчетов с зарубежными поставщиками и таможенными органами.

Поступление товаров от иностранного поставщика 

Первоначальная настройка функционала импорта товаров

Перед началом работы нужно проверить и при необходимости включить все необходимые настройки.

 

Для того откройте раздел «Администрирование» — блок «Настройки программы» — «Функциональность».

 

 

В списке найдите блок «Торговля», в нем подраздел «Внешняя торговля».

 

 

Установите флажок «Импорт товаров (включая импорт из ЕАЭС)».

 

 

Это позволит работать с импортом в 1С и использовать учет таможенных платежей.

 

Для настройки валюты перейдите «Справочники» —  «Покупки и продажи» — «Валюты».

 

 

Проверьте, есть ли нужная валюта (например, USD или EUR), если нет — нажмите «Создать» — «По классификатору».

 

Это позволит добавить валюту из официального классификатора валют, который содержит все существующие международные валюты с правильными цифровыми и символьными кодам

 

 

Или «Создать» — «Новую»

 

 

Укажите:

• Код — USD;
• Наименование — Доллар США.

 

Для отражения стоимости по документу поступления используйте курс ЦБ на дату перехода права собственности (если иное не установлено договором). Для списания денежных средств (платёж банку) применяйте курс фактического банковского валютного курса на дату проведения платежа; фиксируйте курс в документе платежа.

Создание иностранного контрагента

Перейдите «Справочники» — «Покупки и Продажи» — «Контрагенты».

 

 

Создайте или откройте карточку иностранного поставщика.

 

 

Заполните все необходимые поля:

• Страна регистрации — укажите страну, регистрации поставщика.
• Налоговый номер/ИНН — при его наличии.
• Адрес и реквизиты.

ИНН/КПП не заполняются для иностранных компаний.

 

Корректное заполнение позволяет корректно учитывать НДС и валютные операции.

Создание договора

В карточке контрагента перейдите на вкладку «Договоры и создайте» новый договор с «Поставщиком».

 

 

В открывшемся окне укажите:

• Вид договора
• Номер и дату договора
• Валюту договора (например, евро или доллары), а также другие необходимые графы.

Это гарантирует автоматический пересчет по валютному курсу в документах поступления. 

 

Настройка номенклатуры

Перейдите в раздел «Справочники» — блок «Товары и услуги» — «Номенклатура». 

 

 

В новом окне нажмите «Создать».

 

 Далее заполните:

• Наименование — Товар X (импорт).
• Единица измерения — штука, кг и т.д.
• Группа — «Товары».
• Счёт учёта — 41.01 (или 10.01, если материалы).
• Ставка НДС 0% — до растаможки (НДС будет начислен по ГТД).

Отражение поступления импортного товара

Для того, чтобы отразить поступление импортного товара перейдите в раздел «Покупки»  — «Поступление (акты, накладные, УПД)».

 

 

Нажмите «Поступление» и из выпадающего списка выберите «Товары (накладная, УПД)».

 

 

Заполните документ:

• Контрагент — выберите иностранного поставщика.
• Договор — договор в USD.
• Склад — основной или «Склад импорт».
• Дата документа — дата перехода права собственности (по условиям FOB/CIF и т.д.).
• Валюта — подтянется из договора

Проверьте курсовой курс (по умолчанию курс ЦБ на дату).

 

 

Проверьте корректность и нажмите «Провести и закрыть».

 

 

Формируется проводка:

• Дт 41.01  Кт 60.31 — означает отражение стоимости поступивших товаров.

Отражение ГТД по импорту

ГТД — это основополагающий документ для таможенного учета товаров. В 1С отражает оплату таможенных сборов, пошлин и НДС при импорте.

 

Откройте проведённое «Поступление (акт, накладная)». Нажмите «Создать на основании» — «Таможенная декларация (импорт)».

 

 

На вкладке «Главное» заполните:

• Организация — выберите нужную, если в базе ведется учет по нескольким компаниям.
• Дата ТД — дата выпуска товара.
• Таможня — выберите соответствующий таможенный орган.
• Номер ТД — введите номер из графы «А» таможенной декларации.
• Депозит — укажите договор с типом «Прочее», на основании которого оплачивались таможенные платежи.

Введите суммы таможенного сбора, пошлины и штрафов, если есть.

 

Флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок» обычно стоит включенным — если нужно учитывать НДС в стоимости товара, снимите его.

 

 

На вкладке «Разделы ТД» заполните:

• В верхней таблице — таможенную стоимость, пошлины.
• В нижней таблице «Товары по разделу» — разбивку по товарам, с заполнением количеств и стоимости на каждую позицию, согласно таможенной декларации.

 

Проведите документ ТД.

 

Отражение оплаты и таможенных платежей

Перечисление авансового платежа (пошлины, НДС, сборов) оформите в разделе «Банк и касса»  — «Банк» — «Банковские выписки».

 

 

Далее «Списание с расчетного счета».

 

 

Документ укажите договор с типом «Прочее списание» для таможни.

 

Для взаиморасчетов с таможней в ГТД укажите счет расчетов 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

 

Оплата иностранному поставщику:

Аналогично оформляется платеж поставщику. Раздел «Банк и касса» — «Банк» — «Банковские выписки» — «Списание с расчетного счета». 

 

В новом окне заполните:

• «Вид операции» — «Оплата поставщику»;
• «Получатель»  — выберите «Поставщика»,
• «Договор» — ранее созданный валютный договор.

Обязательно зафиксируйте курс валюты на дату платежа и укажите код валютной операции.

 

 

После этого проведите документ, чтобы отразить оплату иностранному поставщику в учете.

 

 

При необходимости оформите «Переоценку валютных средств» на конец месяца.

Проверка НДС при импорте

Для проверки корректности заполненных сведений перейдите «Отчёты» — «НДС» — «Книга покупок».

 

 

Найдите строку по вашей ТД, проверьте данные и убедитесь, что НДС попал в книгу покупок после уплаты (если есть право на вычет).

 

Заключение

Корректное и своевременное отражение поступления импортных товаров является не только важным условием точного бухгалтерского учета, но и стратегическим аспектом, влияющим на всю деятельность компании в условиях глобализации.

 

Грамотная организация учета позволяет обеспечить прозрачность данных, автоматизировать обмен информацией с таможенными органами, а также существенно снизить риски налоговых доначислений и штрафных санкций по итогам проверок, что особенно важно для внешнеэкономической деятельности.

 

Производственный и финансовый успех организации во многом зависит от правильной и своевременной фиксации каждой операции по ввезенным товарам, что в совокупности обеспечивает эффективность управленческих решений и минимизацию рисков на всех уровнях бизнес-процессов.

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее