Помощник по добровольному переходу с УСН доходы минус расходы на ОСНО в 1С:Бухгалтерия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

В программу интегрирован специальный инструмент, который автоматизирует процесс перехода предприятия с упрощенной системы налогообложения (УСН с объектом «доходы минус расходы») на общую систему налогообложения (ОСНО) с начала календарного года.

 

Функционал обеспечивает корректное формирование начального налогового учета. Система автоматически создает необходимые документы для внесения начальных остатков по различным статьям:

• материальные ценности;
• товарно-материальные запасы;
• взаиморасчеты с контрагентами;
• задолженности по заработной плате перед сотрудниками.

При этом все показатели налогового учета формируются на основе данных бухгалтерского учета по состоянию на последний рабочий день уходящего года. Особое внимание уделяется расчету финансовых показателей переходного периода.

 

Рассмотрим на примере работы в программе, как это происходит, в инструкции ниже.

 

Заходим в раздел «Главное» и переходим в пункт меню «Налоги и отчеты»

 

 

Устанавливаем систему налогообложения «Общая». В поле «Применить с» указываем период, с которого переходим на новую систему налогообложения. Изменения сохраняем нажатием на «ОК».

 

 

Теперь необходимо перейти к закрытию месяца декабрь. Для этого открываем раздел «Операции» и переходим в пункт меню «Закрытие месяца».

 

 

Нажимаем кнопку «Выполнить закрытие месяца», период закрытия «Декабрь».

 

 

Теперь можно открыть «Помощник по переходу с УСН на ОСНО». Для чего в разделе «Операции» переходим в подраздел «Изменение режима налогообложения» и выбираем пункт меню «Помощник перехода с УСН на ОСНО».

 

 

Чтобы отразить остатки по НУ по материалам, товарам, расчетам с покупателями, поставщиками и сотрудниками по зарплате, нажимаем кнопку «Ввести остатки» в разделе «Подготовка к переходу на ОСНО».

 

Чтобы увидеть расшифровку доходов переходного периода, переходим по ссылке с суммой в разделе «После перехода на ОСНО», «Доходы переходного периода». В этом же разделе нажимаем кнопку «Отразить доходы», чтобы отразить в налоговом учете доходы переходного периода.

 

Эти же манипуляции производим с разделом «Расходы переходного периода». Для ознакомления с особенностями перехода на ОСНО с УСН можно перейти по ссылке «Инструкция на ИТС».

 

 

После того как мы отразили остатки, доходы и расходы, помощник по переходу с УСН на ОСНО выглядит следующим образом, как показано на рисунке ниже.

 

Переходим по ссылке «Проверить остатки» в разделе «Подготовка к переходу на ОСНО», чтобы осуществить проверку оставшейся разницы между БУ и НУ и определить, по каким счетам еще требуется ввести остатки по НУ. В этом же разделе переходим по ссылке «Созданные документы», чтобы добавить документ «Ввод остатков» по тем счетам, по которым требуется ввести остатки по НУ.

 

В разделе «После перехода на ОСНО», «Доходы переходного периода» и «Расходы переходного периода», переходим по ссылкам «Созданные документы», чтобы проверить созданные «помощником» документы.

 

 

Все доходы и расходы, возникшие в процессе перехода на новую систему налогообложения, корректно отражаются в составе внереализационных статей. Эти суммы учитываются при расчете налога на прибыль уже с 1 января нового отчетного периода, что обеспечивает соблюдение налогового законодательства и точность финансовой отчетности.

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее