Операции по депозиту в 1С Бухгалтерия предпрятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Депозит – это деньги предприятия, размещаемые в кредитной организации для получения дохода в виде процентов. Условия начисления процентов определяются договором. В бухгалтерском учете средства, находящиеся на депозите можно учитывать на 58 «Финансовые вложения» или 55.3 «Специальные счета». Свой выбор компания закрепляет  в учетной политике.

 

Проценты являются доходом и отражаются ежемесячно (независимо от даты выплаты) по кредиту 91 «Прочие доходы и расходы», а в налоговом учете – во внереализационных доходах (пункт 7 ПБУ 9/99, пункт 6 статьи 250 Налогового кодекса РФ).

 

Таким образом, по данной операции расхождений по двум видам учета не появляется. Капитализация процентов (добавление процентов к телу вклада) отражается проводкой: Дебет 55.3 (58) Кредит 91.              

 

Разберем на условном примере, как отразить факты хозяйственной жизни в программе 1С: Бухгалтерия 8.3.

Размещение денежных средств на депозите  

Пример: 01 февраля 2024 года ООО «Тарконал» открыл депозит в банке на сумму 250000 рублей на два месяца под 10 % годовых. Согласно договору проценты начисляются ежемесячно на отдельный счет. ООО «Тарконал» ведет учет в упрощенном виде.

 

Перемещаем деньги с расчетного счета на депозит банку, с которым заключили договор. Для этого загружаем выписку из программы «Клиент-банк» или формируем документ вручную. «Банк и касса» — «Банковские выписки» — «Списание».

 

 

 

Заполняем реквизиты: дату, номер и дату платежного документа, вид операции, сумму.

 

 

В поле «Счет получателя» указываем номер депозитного счета. Поле остается пустым, если депозиты открываются на несколько дней, поэтому учет ведется обезличено, без указания номеров. При создании нового счета не забываем правильно указать бухгалтерский счет, который будет присутствовать в проводке.

 

 

Документ формирует проводку перечисления денежных средств с расчетного счета предприятия на депозит: Дебет 55.03 Кредит 51 250000 рублей.

 

 

Для справки: Если организация представляет отчетность не по упрощенной форме и сдает «Отчет о движении денежных средств», то необходимо сделать настройки в программе для автоматического формирования отчета: «Главное» — «Функциональность программы» — «Банк и касса» — Установить галочку в поле «Статьи движения денег».

 

 

Начисление и получение процентов по депозиту в 1С: Бухгалтерии 8.3

Проценты автоматически в программе не начисляются, поэтому вводим факт хозяйственной жизни вручную: «Операции» — «Операции введенные вручную».

 

 

«Создать» - «Операция».

 

 

Указываем дату – последний день месяца (29 февраля), заполняем содержание. Затем по кнопке «Добавить» создаем проводку. После внесения всех сведений нажимаем кнопку «Записать и закрыть».

 

 

 

В учете появится проводка: Дебет 76.09 Кредит 91.01 1980,87 руб. Она зафиксирует доход по начисленным процентам.

 

 

 

Далее отразим поступление процентов с помощью выписки банка: «Банк и касса» - «Банковские выписки» - «Поступление».

 

 

 

Вносим данные в документ.

 

 

 

Он формирует проводку по поступлению на расчетный счет процентов за февраль: Дебет 51 Кредит 76.09 1980,87 руб.

 

 

Отражение возврата депозита  в 1С: Бухгалтерии 8.3

Оформляется выпиской банка: «Банк и касса» - «Банковские выписки» - «Поступление».

 

Указываем дату выписки, дату и номер входящего банковского документа, вид операции – депозит, сумму, номер счета и назначение платежа.

 

 

 

Поступление на расчетный счет формирует проводку по возврату кредитной организацией суммы, размещенной ранее на депозите: Дебет 51 Кредит 55.03 250 000 рублей.

 

 

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее