Обеспечительный платеж 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

• Предварительные настройки.
• Обеспечительный платеж у покупателя.
• Обеспечительный платеж у поставщика.

Обеспечительный платеж — это определенная сумма, выступающая гарантией выполнения обязательств договора. Он является гарантией не только денежного обязательства, но и возмещения убытков или неустойки. 

 

Наиболее распространенные варианты обеспечительных платежей: арендодателю по договору аренды и заказчику по контракту.

 

Правила передачи и основания для возврата обеспечительного платежа устанавливаются только по соглашению сторон.

 

Обеспечительный платеж   — это обязательное условие государственных и муниципальных контрактов.  Обеспечение может быть в форме банковской гарантии или перечисления денежных средств на счет заказчика.

 

В случае успешного исполнения контракта сумма обеспечения полностью возвращается исполнителю. В случае нарушения исполнителем обязательств по контракту сумма возвращается за вычетом санкций.

• В бухгалтерском учете перечисленное обеспечение у исполнителя не признается расходом, т. к. подлежит возврату и учитывается в составе дебиторской задолженности и на забалансовом счете.
• В налоговом учете перечисленное и возвращенное обеспечение не является соответственно расходом и доходом.

Предварительные настройки

Чтобы учет обеспечений обязательств и платежей стал доступен, потребуется настроить соответствующую функциональность. Для этого заходим в раздел «Главное» — «Настройки» — «Функциональность». 

 

 

На вкладке «Расчеты» — «Учет по договорам» необходимо установить флаг «Учет обеспечений обязательств и платежей».

 

 

После включения указанной настройки в карточке договора в разделе «Справочники» — «Покупки и продажи» — «Договоры».

 

 

Появится группа «Обеспечения обязательств», где можно перечислить стороны сделки и указать вид обеспечения (Аваль, Залог, Гарантия, Поручительство, Прочее).

 

 

Для учета полученных обеспечений обязательств и платежей предназначен забалансовый счет 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные». Для учета выданных обеспечений обязательств и платежей предназначен забалансовый счет 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные».

Обеспечительный платеж у покупателя

Перечисление обеспечительного платежа выполняется документом «Списание с расчетного счета» в разделе «Банк и касса» — «Банк» — «Банковские выписки».

 

 

«Вид операции» выбираем «Прочие расчеты с контрагентами».

 

 

В документе укажите:

• Договор, по которому будут учитываться расчеты по обеспечительному платежу с видом договора «Прочее».
• Счет расчетов устанавливаем счет 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
• Статья расходов выбираем из справочника «Статьи движения денежных средств» с видом движения «Прочие платежи по текущим операциям».

 

Назначение платежа, а также реквизиты для перечисления заполните согласно требованиям заказчика, указанным в контракте или в закупочной документации.

 

 

Для отражения обеспечения за балансом сформируйте документ «Операция, введенная вручную» вид «Операция» в разделе «Операции» — «Операции, введенные вручную».

 

 

По дебету счета 009.01 «Обеспечение обязательств и платежей выданные» укажите контрагента, которому отражен платеж, договор и сумму операции.

 

 

Возврат поставщиком суммы обеспечения оформите документом «Поступление на расчетный счет». Вид операции «Прочие расчеты с контрагентами» в разделе «Банк и касса»  — «Банк» — «Банковские выписки».

 

 

В документе заполните строки:

• Сумма - фактически возвращенная сумма обеспечения.
• Договор - договор, указанный при перечислении обеспечительного платежа.
• Счет расчетов - счет, на котором учтена дебиторская задолженность по обеспечению 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
• Статья доходов - статья из справочника «Статьи движения денежных средств» с видом движения «Прочие поступления по текущим операциям».

 

Списание с забалансового счета суммы обеспечения отразите документом «Операция, введенная вручную» вид «Операция» в разделе «Операции»  — «Операции, введенные вручную».

 

 

По кредиту счета 009.01 «Обеспечение обязательств и платежей выданные» укажите контрагента, от которого вернулся обеспечительный платеж, договор и сумму операции.

 

Обеспечительный платеж у поставщика

Поступление обеспечительного платежа от покупателя оформите документом «Поступление на расчетный счет». Вид операции «Прочие расчеты с контрагентами» в разделе «Банк и касса» — «Банк» — «Банковские выписки».

 

 

В документе заполните строки:

• Сумма — фактически перечисленная сумма обеспечения.
• Договор — договор, указанный при перечислении обеспечительного платежа.
• Счет расчетов —  счет, на котором учтена дебиторская задолженность по обеспечению 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
• Статья доходов — статья из справочника «Статьи движения денежных средств» с видом движения «Прочие поступления по текущим операциям».

 

Отразите на забалансовом счете сумму обеспечения документом «Операция, введенная вручную» вид «Операция» в разделе «Операции» — «Операции, введенные вручную».

 

 

Отразите по дебету счета 008.01 «Обеспечение обязательств и платежей полученные» сумму платежа с указанием покупателя, и договора.

 

 

Возврат покупателю суммы обеспечения оформите документом «Списание с расчетного счета». Вид операции «Прочие расчеты с контрагентами» в разделе «Банк и касса» — «Банк» — «Банковские выписки».

 

 

В документе заполните строки:

• Сумма —  фактически возвращенная сумма обеспечения.
• Договор — договор, указанный при перечислении обеспечительного платежа.
• Счет расчетов — счет, на котором учтена дебиторская задолженность по обеспечению 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
• Статья расходов — статья из справочника «Статьи движения денежных средств» с видом движения «Прочие поступления по текущим операциям».

 

Списание с забалансового счета суммы обеспечения отразите документом «Операция, введенная вручную» вид «Операция» в разделе «Операции»  — «Операции, введенные вручную».

 

 

Отразите по кредиту счета 008.01 «Обеспечение обязательств и платежей полученные» сумму возвращенного платежа с указанием покупателя, и договора.

 

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее