НДФЛ с аванса в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

В данной инструкции разберем следующие вопросы:

• Настройка программы;
• Документ расчета аванса;
• Настройка способы выплаты аванса;
• Выплата аванса.

Законодательные аспекты

С 2023 года при выплате заработной платы за первую половину месяца (аванса) необходимо исчислять и удерживать НДФЛ. Согласно пункту 4 статьи 226 Налогового кодекса РФ, налог удерживается при каждой выплате дохода, а датой получения дохода считается именно день выплаты.

 

В связи с этим в программе «1С:Бухгалтерия» произошли изменения, которые мы рассмотрим в данной инструкции.

Настройка программы

В программе реализованы два способа расчета аванса: фиксированной суммой и процентом от плановых начислений сотрудника.

 

Настройка авансов задается в справочнике «Настройка зарплаты» раздела «Зарплата и кадры».

 

 

Далее переходим по ссылке «Порядок учета зарплаты».

 

 

В открывшемся окне выбираем двойным нажатием левой кнопкой мыши организацию, в которой необходимо настроить выплату аванса.

 

 

Далее в карточке настройки учета зарплаты организации переходим в раздел «Выплата зарплаты и аванса». Здесь по умолчанию заданы настройки выплаты аванса.

 

 

Как правило, установлен общий размер аванса в 40% от оклада, рассчитываемый как процент от всех плановых начислений.

 

 

При необходимости, переключатель ставиться на «Устанавливается индивидуально каждому сотруднику». В последствии расчет аванса задается в кадровых документах, таких как «Прием на работу» или «Кадровый перевод».

 

 

Размер аванса фиксируется в рублях при фиксированном способе и в процентах при процентном.

Документ расчета аванса

После настройки программы можно перейти к расчету аванса.

 

Справочник «Зарплата и кадры» — «Все начисления»  — «Зарплата».

 

 

Нажимаем на кнопку «Создать» и из списка выбираем «Начисление зарплаты».

 

 

В документе «Начисление зарплаты» указываем нужную вам организацию из списка.

 

 

Затем устанавливаем переключатель «Аванс».

 

 

Дата выплаты устанавливается автоматически. Если по каким-то причинам аванс выплачивается в другой день, эту дату можно поменять вручную.

 

 

по кнопке «Заполнить» программа автоматически рассчитывает суммы за первую половину месяца для всех сотрудников с учетом способа расчета и количества ставок.

 

 

 

 

НДФЛ исчисляется на планируемую дату выплаты аванса, которая при необходимости корректируется на фактическую дату, что автоматически отражается в перерасчете дохода и налога.

 

Чтобы проверить правильность автоматического расчета налога переходим по ссылке в столбце «НДФЛ» в строке конкретного сотрудника.

 

 

Здесь будет отображаться сумма исчисленного НДФЛ.

 

 

Если все данные верны, то документ можно сохранить по кнопке «Провести и закрыть».

 

 

Документ начисления с признаком «Аванс» не формирует бухгалтерских проводок. Проводки по авансу и НДФЛ формируются только при окончательном месячном расчете, где учитываются ранее выплаченные авансовые суммы через формирование отрицательных доходов на сумму аванса, что исключает двойное начисление налога и обеспечивает корректное отражение дохода за вторую половину месяца.

 

Однако данный документ начисления создает записи в регистрах. Эти данные будут использованы в дальнейшем для расчета по итогам месяца, а также для формирования отчетности по НДФЛ.

Настройка способы выплаты аванса

Выплата аванса может происходить как через кассу, так и в безналичном порядке. Способ выплаты устанавливается индивидуально каждому работнику и фиксируется в его карточке.

 

Чтобы настроить способ выплаты переходим в справочник «Зарплата и кадры» — «Сотрудники»  — «Кадры».

 

 

Чтобы было проще и быстрее искать нужного сотрудника, выбираем нужную организацию из соответствующего списка.

 

 

В открывшемся списке сотрудников вашей организации выбираем конкретного человека. Способ выплаты зарплаты и аванса устанавливается по каждому сотруднику индивидуально.

 

 

Далее в карточке сотрудника находим раздел «Выплата».

 

 

Здесь можно выбрать способ выплаты денежных средств сотруднику, в том числе в рамках выплат аванса.

 

Например, выдать деньги наличными из кассы или перевести на расчетный счет сотрудника в банке.

 

 

После выбора нужного способа выплаты нажимаем «Записать и закрыть», чтобы сохранить изменения.

 

Выплата аванса

Для выплаты аванса вернемся к документу начисления зарплаты. Справа сверху нажимаем кнопку «Выплатить».

 

 

После этого формируется документ «Ведомость в банк» или «Ведомость в кассу», в зависимости от способа выплаты, который вы установили для каждого сотрудника. 

 

В ведомостях суммы к выплате будут рассчитываться уже с учетом удержанного НДФЛ. После отправки платежного поручения в банк и загрузки банковской выписки ведомость будет оплачена.

 

НДФЛ с аванса удерживается и перечисляется в бюджет в составе единого платежа. Работодатель информирует налоговую службу посредством подачи налогового уведомления. При этом в справке о доходах (2-НДФЛ) аванс и зарплата за вторую половину месяца отражаются раздельно.

 

Таким образом, начисление и выплата аванса в «1С:Бухгалтерии 8.3» полностью автоматизированы при правильной настройке и последовательном оформлении документов, что позволяет корректно отражать начисления и удержания НДФЛ в регламентированной отчетности для ФНС.

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее