Отражение начисления и оплаты патента для ИП в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Отразим в программе 1С Бухгалтерия предприятия полученный ИП патент.

 

На главной странице слева выбираем «Главное» — «Налоги и отчеты».

 

 

В открывшемся окне «Настройка налогов и отчетов» переходим на вкладку «Патенты» и нажимаем «Список патентов» —  «Создать».

 

 

 

Из полученного в ИФНС патента заполняем данные в строках:

• деятельность по патенту;
• номер патента;
• дата патента;
• срок действия патента;
• КБК патента (зависит от бюджета, в который платится налог);
• потенциальный доход (сумма предполагаемого дохода по выбранному виду деятельности в течение срока использования патента).

 

Программа на основании веденных данных автоматически рассчитывает сумму налога по патенту, сроки и суммы платежей, если их два.

 

 

Проводим документ и смотрим проводки.

• По дебету счет 99.01.2 «Прибыли и убытки по отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения»;
• По кредиту счет 68.14 «Налог при патентной системе налогообложения».

Налог начислен.

 

 

Проводки «Дебет 68.14 Кредит 68.90» переносят налог на единый налоговый счет по датам к уплате налога по сроку.

 

 

Из документа, которым отражали патент создаем документ для оплаты налога.

 

Нажимаем «Оплатить», открывается документ «Оплата налога по патенту».

 

 

Из документа «Оплата налога по патенту» возможно сформировать уведомление в ИФНС на уменьшение суммы налога за патент на сумму страховых взносов.

 

 

Нажимаем «Сформировать уведомление» и выводим печатную форму для подачи в ИФНС на бумаге, либо выгружаем в систему ЭДО.

 

 

 

Проводим документ, смотрим проводки.

 

 

Документ уменьшил сумму начисленного налога по патенту на сумму страховых взносов датой формирования уведомления на уменьшение суммы налога по патенту и сторнировал сумму налога на едином налоговом счету датой предстоящего первого платежа налога за патент.

 

Для корректного расчета суммы платежа после уменьшения стоимости патента на сумму страховых взносов и правильного отражения в бухгалтерском учете «Уведомление об уменьшении налога по патенту» в 1С должно быть в статусе «Сдано».

 

В левом верхнем углу нажимаем на « В работе», в открывшемся окне выбираем значение «Сдано», нажимаем «ОК».

 

 

Записываем изменения по документу. Уведомление об уменьшении налога по патенту переведено в статус «Сдано».

 

 

Возвращаемся в документ оплата налога по патенту и нажимаем «Рассчитать платеж».

 

 

После расчета платежа в блоке «Уменьшение налога» мы видим, что прошло уменьшение на сумму страховых взносов – 58 481,00.

 

В блоке «Текущий платеж» рассчитана сумму к уплате налога в первый платеж уже с учетом уменьшения -149 рублей.

 

 

Выбираем способ оплаты внизу документа: «Оплатить с банковского счета», либо при отсутствии расчетного счета у ИП «Оплатить по квитанции».

 

 

В случае, если мы выбрали «Оплатить с банковского счета» автоматически формируется платежное поручение готовое для выгрузки в банк.

 

 

В случае, если мы выбираем «Оплатить по квитанции», формируется документ «Выдача наличных».

 

Записываем документ и в печатной форме из него мы можем вывести «Квитанцию на оплату» и «Расходный кассовый ордер» на выдачу денежных средств из кассы для оплаты налога по квитанции.

 

 

 

После проведения в учете первого платежа, аналогично можно сформировать второй платеж из документа «Оплата налога по патенту».

 

В блоке «Текущий платеж» мы видим сумму налога после уменьшения на сумму страховых взносов и сумму оплаченную в первый платеж.

 

 

Сумма налога к уплате рассчитана с учетом всех уменьшений ранее.

 

 

Для проверки корректности суммы можно сформировать ОСВ по счету 68.14 на дату второго платежа, «Сальдо по кредиту» в ОСВ должно совпадать с суммой в документе «Оплата налога по патенту».

 

 

 

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее