Лизинг у лизингополучателя в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

• Предварительные настройки;
• Перечисление аванса;
• Поступление ОС на баланс лизингополучателя;
• Постановка ТС на учет в ГИБДД и страхование;
• Начисление ежемесячного лизингового платежа;
• Восстановление НДС при зачете аванса;
• Признание расходов.

Предварительные настройки

Для отражения операций по лизингу в программе 1С Бухгалтерия предприятия нужно сделать предварительные настройки.

 

Для этого заходим в раздел «Администрирование» — «Функциональность». 

 

 

В новом окне переходим в пункт «Основные средства» и ставим галку в строке «Лизинг».

 

 

Для автоматической подстановки счетов расчетов в документах по лизингу делаем настройку счетов в карточке лизингодателя.

 

Заходим в раздел «Справочники» — «Контрагенты».

 

 

Выбираем нужного контрагента и проваливаемся через двойной клик мышкой в карточку.

 

 

Переходим на закладку Счета расчетов с контрагентами. В открывшемся окне устанавливаем:

• в строке «Счет расчетов с поставщиком»  — счет 76.07.2 (Задолженность по арендным платежам).
• в строке «Счет авансов выданных» — счет 60.02 (Расчеты по авансам выданным).

 

Возьмем за пример: ООО «Дредноут» заключило с ООО «Лизинг плюс» договор аренды автомобиля 01.03.2025г. Срок окончания действия договора 31.07.2025г. Стоимость договора 2 000 000р, включая НДС 20%. Общий размер лизинговых платежей — 1 900 000р, выкупная цена – 100 000р.

 

По условиям договора предусмотрен авансовый платеж в сумме 400 000р. Лизинговые платежи — ежемесячные размере 300 000р, в т.ч. НДС 20% должны вноситься по графику — 30 числа каждого месяца. Аванс зачитывается в течение всего срока договора по 80 000р, в т.ч. НДС 20% ежемесячно.

Перечисление аванса 

Проведем перечисление аванса лизингодателю, для этого создаем документ списание с расчетного счета, заполняем все реквизиты, счета учета заполняются автоматически, т.к. мы указали их в карточке контрагента.

 

 

Проводки по документу:

• Дебет 60.02, Кредит 51.

 

Лизингодатель предоставляет счет-фактуру на аванс, на основании которой принимаем НДС к вычету.

 

Регистрируем счет-фактуру на аванс. В документе «Списание с расчетного счета» нажимаем «Создать на основании» — «Счета-фактура полученный».

 

 

Проверяем следующие данные:

• Вид счет-фактуры – «На аванс»;
• Флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок» — установлен;
• Код вида операции — «02 Авансы выданные».

 

Проводим счет-фактуру, смотрим проводки:

• Дт 68.02 — НДС,
• Кт 76.ВА – НДС по авансам и предоплатам выданным.

 

Поступление ОС на баланс лизингополучателя

ОС поступает на баланс лизингополучателя по документу «Акт приема-передачи». Данную операцию отражаем документом «Поступление в лизинг».

 

«ОС и НМА» — «Поступление в лизинг».

 

 

В новом окне заполняем:

• контрагент;
• договор;
• дата окончания договора лизинга;
• счет расчетов - 76.07.1 (Арендные обязательства);
• расходы по амортизации и арендные платежи в НУ — Амортизация (счет 20.01);
• способ принятия к учету — «Этим документом», либо позднее при каких-либо дополнительных расходах.

 

В табличной части заполняем:

• номенклатуру;
• стоимость по договору;
• срок использования устанавливаем в зависимости от ожидаемого срока эксплуатации основного средства;
• счет учета  — 01.03 (Арендованное имущество);
• счет амортизации  — 02.03 (Амортизация арендованного имущества);
• счет НДС — 76.07.9 (НДС по арендным обязательствам).

 

Проводим документ по соответствующей кнопке и смотрим проводки.

 

 

Счет-фактура при передаче имущества в лизинг лизингодателем не выставляется, соответственно право на вычет НДС у лизингополучателя не возникает.

Постановка транспортного средства на учет в ГИБДД и страхование

Создаем документ списание с расчетного счета на оплату госпошлины за регистрацию транспортного средства в ГИБДД.

 

В новом окне выбираем:

• вид операции — уплата налога;
• налог — госпошлина за регистрацию транспортных средств;
• вид обязательства — налог;
• счет учета — 68.10 (Прочие налоги и сборы).

 

Проводим документ по соответствующей кнопке и смотрим проводки.

 

 

Затраты на госпошлину отражаем документом «Операция».

 

«Операции» — «Операции введенные вручную».

 

 

«Создать»  — «Операция».

 

 

Заполняем в документе:

• содержание;
• сумму;

В табличной части:

• Дт  — указываем счет учета 26, Субконто 2 – «Прочие налоги и сборы»;
• Кт  — 68.10, Субконто 1 – «Налог (взносы) начислено/уплачено», Субконто-2 – выбираем бюджет, в который идет налог.

 

Оплату страхового полиса отражаем документом «Списание с расчетного счета».

• Счет дебета выбираем — 76.01.9 (Платежи (взносы) по прочим видам страхования);
• Расходы будущих периодов —  указываем наименование услуги;
• Статья расходов — прочие расходы.

 

Проваливаемся в строке «Расходы будущих периодов» в справочник. В закладке «Расходы на страхование» указываем:

• вид страхования «Прочие виды страхования»;
• срок действия договора страхования;
• счет затрат – 26;
• статья затрат «Страхование».

 

В закладке «Прочие расходы» указываем:

• вид для НУ – прочие;
• вид актива в балансе – дебиторская задолженность,
• сумму;
• признание расходов – по календарным дням (будет ежемесячное списание пропорционально календарным дням в месяце).

 

Проводим документ списания с расчетного счета и смотрим проводки.

 

Начисление ежемесячного лизингового платежа

Начисление ежемесячного лизингового платежа отражаем из журнала «Поступление (акты, накладные)» документом «Услуги лизинга».

 

 

В документе указываем сумму аванса к зачету в текущем месяце и сумму лизингового платежа.

 

 

Переходим в «Расчеты», выбираем зачет по документу и подтягиваем нужные документы списания с расчетного счета.

 

 

Указываем номер предоставленного счета-фактуры на лизинговый платеж и нажимаем «Зарегистрировать».

 

 

Проводим документ и смотрим проводки.

 

Восстановление НДС при зачете аванса

Сумма НДС с суммы зачтенного авансового платежа в текущем периоде подлежит восстановлению.

 

Заходим в раздел «Операции» — «Регламентные операции НДС».

 

 

«Создать» — «Формирование записей книги продаж».

 

 

Документ заполняется автоматически через кнопку «Заполнить».

 

 

Проводим документ. Сформирована проводка по восстановлению аванса уплаченного.

 

Признание расходов 

Признание расходов в бухгалтерском и налоговом учете в конце месяца производится регламентной операцией «Закрытие месяца».

 

 

Начислена амортизация (см. проводки).

 

 

Списание в расходы НУ лизинговых платежей (см. проводки).

 

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее