Корректировка поступлений и реализаций в 1С:БП

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

В документах поступлений и реализаций ошибки прошлого периода исправляются путем проведения документов «Корректировка поступления» или «Корректировка реализации».

 

Например, при сверке с поставщиком в учете были обнаружены ошибки: цена товара за единицу должна быть меньше на 10 рублей, а количество товара по документу получено меньше на 1 единицу.

 

Для исправления ошибок в программе 1С Бухгалтерия онлайн создадим документ «Корректировка поступления».

 

«Покупки» – «Покупки» – «Корректировка поступления».

 

 

Также корректировочный документ можно «Создать на основании» прямо из документа «Поступление товаров и услуг».

 

 

Корректировка может быть трех видов:

• корректировка по согласованию сторон;
• исправление в первичных документах;
• исправление собственной ошибки.

 

 

Корректировка с видом «Исправление собственной ошибки» предназначена для исправления ошибок ввода данных и позволяет исправить ошибочно введенные номер, дату счет-фактуры, ИНН и КПП контрагента, суммовые показатели.

 

Корректировка с видом «Исправление в первичных документах» используется, когда требуется исправить ошибки, допущенные поставщиком при оформлении документов. В этом случае поставщик должен предоставить исправленную счет-фактуру.

 

Корректировка с видом «По согласованию сторон» проводится, когда стороны решили изменить условия поставки. В этом случае поставщик должен предоставить корректировочную счет-фактуру. Также необходимо установить флаг «Восстановить НДС в книге продаж».

 

Под наш пример проведем корректировку с видом операции «Корректировка по согласованию сторон».

 

На вкладке «Главное» заполняем реквизиты.

 

• Документ № и от —  это реквизиты корректировочной счет-фактуры, предоставленной поставщиком;
• Основание заполнилось автоматически, так как корректировка создана на основании поступления;
• Отразить корректировку нужно во всех разделах учета.
• Корр. счет-фактура — реквизиты корректировочной счет-фактуры, предоставленной поставщиком – «Зарегистрировать».

 

 

На вкладке «Товары» редактируем значения в табличной части по строке «После изменения».

 

 

Проводим документ, смотрим проводки по кнопке Дт/Кт:

 

Дт 19.03 Кт 68.02 – восстановлен НДС по приобретенным ТМЦ;

 

Дт 19.03 Кт 60.01 – уменьшение суммы НДС, предъявленного поставщиком.

 

Дт 10.01 Кт 60.01 – уменьшение на сумму недопоставки ТМЦ по документу поступления.

 

 

Сам корректировочный счет-фактуру можно увидеть по ссылке.

 

 

В документе будет отражено уменьшение суммы входящего НДС по поступлению ТМЦ.

 

 

Формируем «Книгу покупок». В ней отражена первоначальная сумма по документу поступления.

 

 

А в «Книге продаж» будет выведена сумма с учетом корректировки.

 

 

При проведении корректировки поступления в сторону увеличения после проведения корректировочной счет-фактуры необходимо оформить регламентную операцию «Формирование записей книги покупок» с помощью помощника по учету НДС.

 

«Отчеты» – «НДС» – «Отчетность по НДС» – «Формирование записей книги покупок» – «Заполнить документ».

 

 

Так как в первоначальном документе был установлен флаг «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения», то данные из этого документа не отображаются при формировании записей книги покупок.

 

 

После формирования записи книги покупок обе счет-фактуры будут фигурировать в отчете.

 

 

Аналогичным образом проводится и корректировка реализации.

 

При проведении корректировки в сторону уменьшения, после оформления корректировочной счет-фактуры необходимо сформировать запись книги покупок. Документ корректировки отразится на вкладке «Уменьшение стоимости реализации».

 

 

Только после этого в книге покупок появится соответствующая запись об уменьшении стоимости.

 

 

При проведении корректировки реализации на увеличение запись об этом напрямую попадает в книгу продаж.

 

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее