Звонок по России бесплатный
+7 (800) 511-13-78
РЕГИСТРАЦИЯ15 дней бесплатно

Корректировка поступлений и реализаций

В документах поступлений и реализаций ошибки прошлого периода исправляются путем проведения документов Корректировка поступления или Корректировка реализации.

 

Например, при сверке с поставщиком в учете были обнаружены ошибки: цена товара за единицу должна быть меньше на 10 рублей, а количество товара по документу получено меньше на 1 единицу.

 

Для исправления ошибок создадим документ Корректировка поступления.

 

Покупки – Покупки – Корректировка поступления.

 

Корректировка поступлений и реализаций_фото1

 

Также корректировочный документ можно Создать на основании прямо из документа Поступление товаров и услуг.

 

Корректировка поступлений и реализаций_фото2

 

Корректировка может быть трех видов:

 

- корректировка по согласованию сторон;

- исправление в первичных документах;

- исправление собственной ошибки.

 

Корректировка поступлений и реализаций_фото3

 

Корректировка с видом Исправление собственной ошибки предназначена для исправления ошибок ввода данных и позволяет исправить ошибочно введенные номер, дату счет-фактуры, ИНН и КПП контрагента, суммовые показатели.

 

Корректировка с видом Исправление в первичных документах используется, когда требуется исправить ошибки, допущенные поставщиком при оформлении документов. В этом случае поставщик должен предоставить исправленную счет-фактуру.

 

Корректировка с видом По согласованию сторон проводится, когда стороны решили изменить условия поставки. В этом случае поставщик должен предоставить корректировочную счет-фактуру. Также необходимо установить флаг Восстановить НДС в книге продаж.

 

Под наш пример проведем корректировку с видом операции Корректировка по согласованию сторон.

 

На вкладке Главное заполняем реквизиты.

 

Документ № и от – это реквизиты корректировочной счет-фактуры, предоставленной поставщиком;

 

Основание заполнилось автоматически, так как корректировка создана на основании поступления;

 

Отразить корректировку нужно Во всех разделах учета.

 

Корр. счет-фактура -- реквизиты корректировочной счет-фактуры, предоставленной поставщиком – Зарегистрировать.

 

Корректировка поступлений и реализаций_фото4

 

На вкладке Товары редактируем значения в табличной части по строке После изменения.

 

Корректировка поступлений и реализаций_фото5

 

Проводим документ, смотрим проводки по кнопке Дт/Кт:

 

Дт 19.03 Кт 68.02 – восстановлен НДС по приобретенным ТМЦ;

 

Дт 19.03 Кт 60.01 – уменьшение суммы НДС, предъявленного поставщиком.

 

Дт 10.01 Кт 60.01 – уменьшение на сумму недопоставки ТМЦ по документу поступления.

 

Корректировка поступлений и реализаций_фото6

 

Сам корректировочный счет-фактуру можно увидеть по ссылке

 

Корректировка поступлений и реализаций_фото7

 

В документе будет отражено уменьшение суммы входящего НДС по поступлению ТМЦ.

 

Корректировка поступлений и реализаций_фото8

 

Формируем Книгу покупок. В ней отражена первоначальная сумма по документу поступления.

 

Корректировка поступлений и реализаций_фото9

 

А в Книге продаж будет выведена сумма с учетом корректировки.

 

Корректировка поступлений и реализаций_фото10

 

При проведении корректировки поступления в сторону увеличения после проведения корректировочной счет-фактуры необходимо оформить регламентную операцию Формирование записей книги покупок с помощью помощника по учету НДС.

 

Отчеты – НДС – Отчетность по НДС – Формирование записей книги покупок – Заполнить документ.

 

Корректировка поступлений и реализаций_фото11

 

Так как в первоначальном документе был установлен флаг Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, то данные из этого документа не отображаются при формировании записей книги покупок.

 

Корректировка поступлений и реализаций_фото12

 

После формирования записи книги покупок обе счет-фактуры будут фигурировать в отчете.

 

Корректировка поступлений и реализаций_фото13

 

Аналогичным образом проводится и корректировка реализации.

 

При проведении корректировки в сторону уменьшения, после оформления корректировочной счет-фактуры необходимо сформировать запись книги покупок. Документ корректировки отразится на вкладке Уменьшение стоимости реализации.

 

Корректировка поступлений и реализаций_фото14

 

Только после этого в книге покупок появится соответствующая запись об уменьшении стоимости.

 

Корректировка поступлений и реализаций_фото15

 

При проведении корректировки реализации на увеличение запись об этом напрямую попадает в книгу продаж.

 

Корректировка поступлений и реализаций_фото16