Книга покупок в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Книга покупок представляет собой специальный налоговый регистр, предназначенный для учета счетов-фактур, которые поступают от поставщиков и дают возможность получить вычет по налогу на добавленную стоимость (НДС). Помимо обычных счетов-фактур, в этом документе фиксируются также корректировочные и авансовые счета-фактуры.

 

Данные, внесенные в книгу покупок, служат основанием для подтверждения права на налоговый вычет и расчета суммы НДС. Они переносятся в раздел 8 налоговой декларации по НДС. Ключевым требованием для внесения записи в книгу покупок является правильное оформление счета-фактуры. При наличии ошибок, препятствующих идентификации продавца, налоговые органы могут отказать в предоставлении вычета.

 

Обязанность вести книгу покупок возлагается на организации и индивидуальных предпринимателей, которые работают на общей системе налогообложения и являются плательщиками НДС. Правила заполнения и форма книги покупок регламентируются постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 №1137 (с изменениями, внесенными постановлением от 02.04.2021 №534).

 

В данной инструкции разберём формирование и отражение книги покупок в программе 1С  Бухгалтерия предприятия.

Предварительные настройки

Для начала проверим настройки учета НДС, а также способ регистрации счетов-фактур на аванс. Заходим в меню «Главное» выбираем поле «Налоги и отчеты».

 

 

В новом окне в пункте «НДС»  выбираем из  выпадающего списка правила регистрации счет-фактур на аванс,  а также параметры учета в соответствии с учетной политикой организации.

 

Как сформировать  запись в книге покупок

Сформировать запись в книге покупок возможно двумя способами:

• при проведении первичных документов на основании записей в регистре накопления;
• используя документ «Формирование записей в книге покупок».

Рассмотрим оба варианта.

При проведении первичных документов

Основной документ при проведении которого отражаются записи в книге покупок «Счет-фактура полученный», данные из него автоматически попадают в книгу на основании записей в регистре накоплений «НДС покупки».

 

Открываем документ «Поступление товаров (работ, услуг)» и создаем на его основании «Счет-фактура полученный на поступление». Тип цен — «НДС в сумме». Внизу формы указываем  номер и дату счета-фактуры (УПД) и проводим документ.

 

 

В новом окне документа «Счет-фактура полученный» проставляем галочку «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения».

 

Если есть необходимость перенести вычет по НДС на другой период, то галочку нужно убрать.

 

Данный документ проводок не формирует и не отражается в книге покупок за данный период.

 

 

Для того, чтобы открыть сведения о движении «Счет-фактуры» нажимаем кнопку «Дт/Кт» и переходим на вкладку «НДС покупки»,  видим что запись зарегистрирована в регистре накопления.

 

 

При поступлении импортных товаров запись в книгу покупок формируется через документ «Таможенная декларация (импорт)».

 

В новом окне во вкладке «Главное» устанавливаем галочку «Отразить вычет НДС в книге покупок».

 

 

Снова нажимаем кнопку «Дт/Кт», переходим на вкладку «НДС покупки»,  видим что в регистре «НДС покупки» сформирована соответствующая  запись.

 

 

Иногда возникают ситуации, когда необходимо внести корректировки по НДС вручную. С этой целью можно использовать документ «Отражение НДС к вычету. Чтобы данные из этого документа  перенеслись автоматически в книгу покупок нужно сделать соответствующие настройки.

 

Переходим в раздел «Операции» — «Отражение НДС к вычету».

 

 

В новом окне нажимаем на кнопку «Создать», в появившемся окне на вкладке «Главная» устанавливаем галочку «Использовать как запись книги покупок». Запись появится в книге покупок.

 

Через документ «Формирование записей книги покупок»

Данный документ применяется чтобы сформировать книгу покупок за определённый налоговый период и предназначен для отражения НДС к вычету:

• при  принятия к учету и введения в эксплуатацию ОС и НМА;
• зарегистрированных счетов-фактур на аванс;
• корректировочных счетов-фактур (при корректировке реализации, при уменьшении стоимости);
• при формировании дополнительного листа  книги покупок.

Также в данном документе отражаются все счета-фактуры, которые не приняты к вычету в прошлых налоговых периодах.

 

Сформировать документ «Формирование записей книги покупок» можно двумя способами.

Документ «Регламентные операции»

Этот документ можно создавать ежемесячно или по мере необходимости, например один раз в квартал.

 

Переходим в раздел  «Операции» — «Регламентные операции по НДС».

 

 

В новом окне нажимаем «Создать» — «Формирование записей книги покупок».

 

Документ «Помощник расчета НДС»

При использовании указанного документа, книга покупок создается только один раз в квартал при формировании отчетности по НДС за налоговый период.

 

Переходим в раздел «Операции» — «Закрытие месяца».

 

 

В шапке документа выбираем интересующий период и организацию, если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам.

 

Переходим по ссылке  «Расчет НДС» — открыть « Помощник расчета НДС».

 

 

В новом окне переходим по ссылке «Формирование записей книги покупок».

 

 

В новом окне проставляем дату и выбираем организацию, если их в базе несколько.

 

 

Документ разбит на четыре вкладки, по каждому виду вычетов отдельно. Кнопка «Заполнить документ»  используется для заполнения всех вкладок одновременно.

 

 

Так же каждую вкладку можно заполнять отдельно, используя для этого кнопки «Добавить» или «Заполнить» расположенные в табличной части.

 

«Приобретенные ценности»

Здесь отражается вычет НДС, полученный по счетам-фактурам  от поставщиков.

 

«Полученные авансы»

Отражает вычет НДС, по авансам выданным продавцам.

 

«Уменьшение стоимости реализации»

Показывает корректировочные счета-фактуры.

 

 

После того, как  все вкладки заполнены, нажимаем кнопку «Провести и закрыть».  После проведения данного документа, счет 19 Оборотно-сальдовой ведомости должен быть закрыт.

Отчет «Книга покупок»

Данный отчет используется  для формирования книги покупок и находится в разделе «Отчеты».

 

 

В новом окне выбираем организацию,  если в базе ведется учет по нескольким  и налоговый период.

 

 

На вкладке «Показать настройки» устанавливаем параметры настройки отчета.

• «Контрагент для отбора» используется для выбора определенного контрагента, если необходимо посмотреть данные только по одному поставщику.
• «Группировать по контрагентам» и «Выводить покупателей по счетам фактурам на полученные авансы» используются для отображения этих данных в книге покупок при выводе на печать.

Если установить галочку «Формировать дополнительные листы» данная форма будет выведена на печать.

 

 

После настройки нажимаем кнопку «Сформировать», книга покупок сформирована.

 

 

Для внесения исправлений в книгу покупок за прошлые периоды используется «Дополнительный лист». 

 

Чтобы сформировать Дополнительный лист воспользуемся  документом «Формирование записей книги покупок»,  создаем новый документ в регистре «Регламентные операции по НДС».

 

На вкладке «Приобретенные ценности» добавляем счет-фактуру, на основании которой необходимо внести исправления (либо аннулировать), далее

• корректируемый период — устанавливаем период, в котором необходимо внести изменения;
• запись дополнительного листа  — ставим  галочку.

Проводим документ.

 

 

Сформируем дополнительный лист в отчете «Книга покупок», в меню «Отчеты» выбираем  «Книга покупок». Заходим в настройки, на вкладке «Формировать доп.листы» ставим галочку, выбираем период.

 

 

Если нужно распечатать только дополнительные листы в настройках устанавливаем галочку «Выводить только доп.листы».

 

 

Нажимаем кнопку «Сформировать», дополнительный лист сформирован и отражен в книге покупок.

 

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее