Доходы при взаимозачете на УСН в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

В процессе финансово-хозяйственной деятельности, между компаниями могут возникать взаимные требования, когда одновременно задолженность контрагента, перед другим контрагентом, может является как дебиторской, так и кредиторской, в рамках разных договоров.

Для корректировки долга, компании применяют взаимозачет. В соответствии со ст. 346.17 НК РФ, у компаний применяющих УСН, доходом признается не только поступление денежных средств на счета или в кассу, но и при взаимозачете встречных требований. Данные доходы необходимо включить в налогооблагаемую базу и отразить в КУДиР.

Для отражения в бухгалтерском учете такого рода операций в программе 1С: Бухгалтерия разработан документ «Корректировка долга» – раздел «Продажи» - «Расчеты с контрагентами».

В новом документе необходимо заполнить поля:

Организация (в случае если учет в программе ведется по нескольким организациям);
Вид операции – зачет задолженности;
Зачесть задолженность покупателя, по отгруженным товарам (услугам, работам);
В счет задолженности — выбрать «Нашей организации перед покупателем»;
Покупатель — дебитор, с которым проводится взаимозачет.

Далее, заполняется нижний блок табличной части документа, состоящую из двух вкладок:

Задолженность покупателя (дебиторская задолженность)

Необходимо заполнить:

Номер договора;
Документ расчетов, то есть, тот документ, который образовал задолженность за покупателем;
Сумму зачета, можно заполнить, как путем ручного подбора, или же заполнить путем автоматического заполнения остатков по взаиморасчётам с контрагентом по данным программы.

Задолженность перед покупателем (кредиторская задолженность)

Необходимо заполнить:

номер договора;
документ расчетов, то есть, тот документ, который образовал задолженность перед покупателем;
сумму зачета, можно заполнить, как путем ручного подбора или же заполнить путем автоматического заполнения остатков по взаиморасчётам с контрагентом по данным программы.

Счета бухгалтерского учета в документе заполняются автоматически.

После заполнения всех полей необходимо провести документ.

Сумма задолженности покупателя (дебиторская задолженность) и задолженность перед покупателем (кредиторская задолженность) должны быть равны, в случае неравенства документ не проведется в программе.

Результат проведения документа можно посмотреть по кнопке «ДТ/КТ.»