Декларация по косвенным налогам в 1С Бухгалтерия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Общие сведения

Организации и ИП, осуществляющие ввоз товаров из стран ЕАЭС, обязаны своевременно подавать декларацию по косвенным налогам. Крайний срок подачи документа — 20-е число месяца, идущего вслед за месяцем, в котором:

• были оприходованы импортные товары;
• наступил срок оплаты по лизинговому договору.

При расчете сроков необходимо учитывать следующие правила:

• Если 20-е число выпадает на нерабочий день (выходной, праздник или объявленный нерабочим день), срок подачи автоматически переносится;
• Новым дедлайном становится первый следующий за нерабочим день, признанный рабочим;
• Перенос срока происходит автоматически, дополнительных заявлений не требуется.

Для своевременной подачи декларации рекомендуется:

• Отслеживать производственный календарь;
• Учитывать возможные переносы выходных дней;
• Планировать подачу документов с запасом времени;
• Проверять актуальность информации о праздничных днях.

В инструкции ниже рассмотрим порядок формирования декларации по косвенным налогам в 1С на конкретном примере деятельности компании.

 

В программе «1С: Бухгалтерия 8» для подготовки налоговой отчетности по импорту товаров предусмотрен специальный регламентированный отчет «Косвенные налоги при импорте товаров». Этот инструмент позволяет корректно сформировать необходимую документацию для подачи в налоговые органы.

Пример:

Исходные данные:

• Наименование организации — ООО «ВМК»;
• Место регистрации — город Москва;
• Период импорта — октябрь 2025 года;
• Страна-поставщик — Республика Казахстан.

В отчетном периоде организация осуществила ввоз товаров из государства — члена ЕАЭС (Казахстана), что повлекло за собой обязанность по исчислению и уплате НДС в бюджет Российской Федерации.

 

По результатам импортных операций был рассчитан и подлежит уплате в бюджет налог на добавленную стоимость в размере 100 000 рублей.

Декларация по косвенным налогам

Получение уведомления

Для получения уведомлений в программе о необходимости подачи декларации необходимо открыть раздел «Главное» и перейти в пункт меню «Налоги и отчеты».

 

 

В подразделе «Косвенные налоги (импорт)» активируем опцию «Напоминать в списке задач о наступлении срока сдачи отчета, уплаты налога (сбора)». Сохраним изменения.

 

После активации настройки система будет автоматически информировать пользователя о приближающихся сроках подачи декларации в разделе задач организации.

 

Формирование декларации

Существует два основных метода создания налоговой декларации:

1. Через список задач организации: (раздел «Главное» - «Задачи организации»);
2. Через сервис отчетности – рассмотрим этот вариант подробнее.

Заходим в раздел «Отчеты» и выбираем «Регламентированные отчеты».

 

 

В открывшемся списке отчетов используем кнопку «Создать» и находим отчет «Косвенные налоги при импорте товаров». Подтверждаем выбор двойным щелчком мыши.

 

 

Указываем отчетный период и создаем новый документ.

 

 

После открытия формы для составления декларации система автоматически подтягивает основную информацию из базы данных организации.

 

Программа самостоятельно заполняет следующие поля на основе данных организации:

• Полное наименование налогоплательщика;
• Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
• Код причины постановки на учет (КПП);
• Контактные данные организации;
• Реквизиты налогового органа.

По умолчанию формируется первичная декларация с номером корректировки «0».

 

Система автоматически определяет:

• Код налогового периода на основе выбранного отчетного месяца;
• Отчетный год;
• Код места представления декларации (автоматически устанавливается значение «214»).

В зависимости от настроек организации, система определяет лицо, подтверждающее достоверность данных:

1. При указании «Руководитель» в настройках организации — подпись ставится руководителем;
2. При указании «Представитель» — подпись ставится уполномоченным представителем;

В случае работы с представителем необходимо дополнительно заполнить:

• Личные данные представителя;
• Реквизиты доверенности.

Необходимо указать дату составления декларации (по умолчанию устанавливается текущая дата.

 

Все эти данные можно проверить и при необходимости скорректировать перед отправкой декларации в налоговый орган.

 

 

При первоначальном открытии формы декларации система отображает полный комплект документов, включающий:

• Титульный лист;
• Раздел 1;
• Раздел 1.1;
• Раздел 2;
• Раздел 3.

Важно учитывать специфику заполнения отчета в зависимости от типа импортируемых товаров:

1. Для неподакцизных товаров разделы 2 и 3 не заполняются;
2. Раздел 1.1 актуален только для резидентов особых экономических зон. В разделе 1.1 отражается информация об импортном НДС с отсрочкой платежа на 180 дней (применимо к товарам, которые еще не реализованы или проданы без НДС).

Чтобы адаптировать структуру декларации под конкретные потребности, необходимо открыть форму настройки через кнопку «Еще» и выбрать команду «Настройка».

 

Переходим на вкладку «Свойства разделов» и отключаем ненужные разделы, убрав флажки в полях «Показывать» для:

• Раздела 1.1;
• Раздела 2;
• Раздела 3.

Такая настройка позволяет сформировать декларацию строго в соответствии с особенностями импорта конкретной организации.

 

 

Раздел 1 декларации служит для отражения информации о суммах НДС, которые необходимо перечислить в бюджет при ввозе товаров из стран ЕАЭС.

1. Территориальная привязка определяется через код ОКТМО, указывающий муниципальное образование уплаты налога.
2. Бюджетная классификация фиксируется через специальный КБК для НДС по импортированным товарам.

Расчетные показатели формируются следующим образом:

• В строках 031-035 отражаются суммы НДС по конкретным операциям;
• Общая сумма к уплате (строка 030) рассчитывается автоматически как итог по всем операциям;
• Стоимость освобожденных от налогообложения товаров указывается в строке 040;
• Для резидентов особых экономических зон предусмотрена отдельная строка 050.

Система позволяет автоматически заполнить необходимые данные через кнопку «Заполнить». Например, в рассматриваемом случае автоматическое заполнение применяется для строки 031, что существенно упрощает процесс подготовки отчетности.

 

Обратите внимание: При формировании декларации все суммы должны соответствовать фактическим операциям по импорту. Автоматически рассчитанные показатели рекомендуется проверять на корректность. При обнаружении расхождений необходимо внести соответствующие корректировки.

 

 

Отчет «Косвенные налоги при импорте товаров» оснащен встроенным механизмом проверки налоговой отчетности на соответствие требованиям ФНС России.

 

Для проведения контроля необходимо:

1. Нажать кнопку «Проверка»;
2. Выбрать опцию «Проверить контрольные соотношения».

Система выдает один из результатов:

• Сообщение об отсутствии ошибок (при корректном заполнении);
• Список выявленных несоответствий (при обнаружении проблем).

 

Все проверки делятся на два типа:

1. Безусловные соотношения — нарушения указывают на явные ошибки в заполнении;
2. Условные соотношения — несоответствия требуют дополнительного пояснения.

Определить тип соотношения можно по формулировке описания нарушения:

1. Для безусловных — стандартная формулировка;
2. Для условных — начинается со слова «возможно».

При безусловных ошибках следует исправить неточности в заполнении, пересчитать показатели и сформировать декларацию заново.

 

При условных несоответствиях требуется подготовить письменное объяснение причин, сохранить результаты проверки в файл, составить официальное письмо в налоговую инспекцию, включить в письмо таблицу с результатами проверки. В графе «Комментарий» указать обоснование выявленных расхождений.

Отправка декларации

Организации, использующие сервис «1С-Отчетность», получают возможность отправлять налоговую отчетность напрямую из программы «1С: Бухгалтерия».

 

Перед передачей документа в налоговую инспекцию рекомендуется выполнить форматно-логический контроль - для этого использовать кнопку «Проверка» и выбрать команду «Проверить в Интернете».

 

 

Следует установить статус «Подготовлено» вместо «В работе». Данный статус носит информационный характер и помогает отслеживать этапы подготовки отчетности.

 

Для передачи документа в налоговый орган нажимаем кнопку «Отправить». Система автоматически:

1. Сформирует электронный файл декларации;
2. Подпишет документ электронной цифровой подписью;
3. Передаст данные через спецоператора.

После завершения процедуры появится уведомление об успешной передаче и статус документа автоматически изменится на «Сдано». Дальнейшее ручное изменение статуса станет невозможным.

 

 

Для получения бумажной версии декларации необходимо воспользоваться функцией печати, активируемой специальной кнопкой интерфейса. После нажатия на кнопку «Печать» система автоматически открывает окно предварительного просмотра документа, где пользователь может:

1. Проверить корректность заполнения всех полей;
2. Убедиться в правильности расчетов;
3. Оценить внешний вид документа перед печатью.

 

 

Помимо печати, система предоставляет возможность сохранить декларацию в электронном виде в формате, соответствующем требованиям Федеральной налоговой службы.

 

Для этого требуется нажать кнопку «Выгрузить» в интерфейсе программы и открыть форму сохранения файла.

 

Программа автоматически формирует корректное имя файла согласно стандартам ФНС. Создается файл в утвержденном формате. Сохраняются все необходимые реквизиты декларации. Обеспечивается целостность данных.

 

Храните электронные версии деклараций в организованном порядке для быстрого доступа.

 

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее