Автоматическое начисление процентов по полученным займам в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Общие сведения

Когда у компании не хватает собственных финансов, она привлекает заёмные средства от различных кредиторов — как организаций, так и частных лиц. Все операции по привлечению заёмных средств и расчётам по процентным выплатам фиксируются в программе 1С:Бухгалтерия предприятия на специальных бухгалтерских счетах. К ним относятся: 66.03, 66.04, 66.23, 66.24, 67.03, 67.04, 67.23 и 67.24.

 

В зависимости от срока возврата заёмные средства делятся на две категории:

• краткосрочные — для срока погашения не более 12 месяцев;
• долгосрочные — для срока погашения свыше 12 месяцев.

Рассмотрим на практическом примере автоматический расчёт процентных платежей по займам, оформленным как в рублях, так и в валюте. Важно отметить, что автоматическое начисление процентов в программе стало возможно начиная с версии 3.0.172.

 

Пример: 10.06.2025 ООО «Мунст» на 6 месяцев предоставило ООО «Тарконал» заем в размере 100000 рублей под 25 % годовых. Срок возврата 10.12.2025 г. Проценты начисляются ежемесячно, уплачиваются до 5 числа следующего месяца. 10.06.2025 деньги поступили на расчетный счет ООО «Тарконал».

Заполнение реквизитов договора в «1С: Бухгалтерия 8.3»

Заходим одним из способов: «Справочники» — «Контрагенты» или «Договоры»

 

 

Кнопка «Создать».

 

 

Заполним минимально необходимые сведения. В поле «Вид договора» выбираем «Заём полученный».

 

 

Далее вводим реквизиты договора, указываем контрагента.

 

В разделе «Расчеты» указываем один из трех предлагаемых программой тип процентной ставки, чтобы в конце месяца программа смогла автоматически подсчитать сумму процентов.

 

 

• Фиксированная –  при расчете процентов указывается конкретный размер ставки, установленный договором.

Его можно периодически менять, указывая дату, до начала использования новой ставки.

 

Например, если ставка изменилась с 1 февраля 2025 г., тогда дата задается 31.01.2025. Историю ее изменения можно посмотреть, перейдя по ссылке «История».

 

• Ставка ЦБ – расчет процентов происходит согласно действующей ключевой ставке ЦБ, которую можно увеличить на определенный процент (надбавка). В таком случае в соответствующее поле вводится размер надбавки.

• Без начисления процентов – выбирается в случае если заем беспроцентный.

Также применяется при особых методах расчета процентов, установленных в договоре займа. В этом случае придется рассчитывать суммы вручную, а также создавать проводки через: «Операции» —  «Операции, введенные вручную».

 

В нашем примере выбираем фиксированную ставку и вводим число 25. В поле «Сумма» проставляем 100000 рублей.

 

 

В разделе «Дополнительная информация» задаем срок действия договора. Сумма займа и срок договора не влияют на расчет, так как программа вычисляет проценты, исходя из суммы, числящейся на 66 или 67 счете.

 

 

Обратите внимание: если в информационной базе до появления автоматического расчета процентов уже присутствовал заем полученный, то

1. программа поменяет вид «Прочее» на «Заём полученный» по договорам, имеющим на начало 2025 года остатки или обороты по счетам 66.03,66.23,67.03 и 67.23. Если заем учитывался на счете, который отсутствует в представленном списке счетов, то вид договора автоматически меняться не будет.
2. Вручную нужно ввести информацию в разделе «Расчеты» о типе процентной ставки, размере займа и процентной ставки по нему. Далее, перейдя по гиперссылке в историю, нужно установить значение ставки и указать дату действия 31.12.2024.
3. Последний этап – заново выполнить регламентные операции «Закрытие месяца», начиная с января 2025 года. После выполнения проверить: не задвоилось ли начисление процентов из-за операций, введенных вручную и сформированных автоматически. При обнаружении ошибок скорректировать данные.

Получение займа

«Банк и касса» — «Банковские выписки».

 

 

Поступление

 

 

Вид операции — «Получение займа от контрагента».

 

• Указываем контрагента, сумму займа, назначение платежа. 
• Счет 66.03 «Краткосрочные займы» проставляется автоматически, исходя из срока и валюты, указанных в карточке договора.

При необходимости можно задать другой номер бухгалтерского счета.

 

 

Выписка банка формирует проводку по поступлению на расчетный счет краткосрочного займа:

• Дебет 51 Кредит 66.03 100000 рублей.

Автоматическое начисление процентов по полученному займу

Для отражения хозяйственной операции из справочника «Прочие доходы и расходы» используется статья «Проценты к уплате (кредиты, займы полученные)» с видом «Проценты к уплате:

Зайдем в «Справочники» — «Прочие доходы и расходы».

 

 

Наличие галочки в столбце НУ указывает, что расходы принимаются для целей исчисления налога на прибыль.

 

 

Начислим проценты, согласно нашему примеру:

 

«Операции» — «Закрытие месяца».

 

 

В составе регламентных операций, входящих в «Закрытие месяца» добавлена новая операция «Начисление процентов по займам», которая рассчитывает и начисляет проценты по полученным займам в рублях и валюте.

 

Операция появляется в списке, если в закрываемом месяце имеются остатки или обороты хотя бы по одному из бухгалтерских счетов: 66.03,66.23,67.03,67.23.

 

Запускаем обработку, нажав «Выполнить закрытие месяца».

 

 

После выполнения процедуры для просмотра проводок активизируем гиперссылку «Начисление процентов по займам» и в появившемся списке выбираем «Показать проводки».

 

 

Сформирована проводка по начислению процентов по полученному краткосрочному займу:

• Дебет 91.02 Кредит 66.04 1369,86 рублей.  

 

Проверим расчет. Проценты начисляются, начиная со следующего дня после получения займа, в нашем случае с 11 июня, то есть за 20 дней сумма процентов составит: 100000 х 25 % /365 дней х 20 дней = 1369,86 рублей, как и отражено в программе.

 

Количество проводок зависит от количества полученных займов, по которым начисляются проценты. Счет для учета процентов определяется автоматически по счету учета основного долга. Например, долг учтен на 66.23 «Краткосрочные займы в валюте», тогда для отражения процентов по нему программа выберет 66.24 «Проценты по краткосрочным займам (в валюте)».

 

Детальную информацию о порядке расчета в разрезе каждого контрагента, договора и периода начисления можно посмотреть в справке-расчете:

 

«Начисление процентов по займам» — «Начисление процентов по займам».

 

 

Уплата процентов займодавцу

«Банк и касса» — «Банковские выписки»

 

 

Списание

 

 

Заполняем данные в списание с расчетного счета. Вид операции выбираем «Возврат займа контрагенту», вид платежа – «Уплата процентов».

 

 

 

Документ создает проводку по уплате процентов:

• Дебет 66.04 Кредит 51 1369,86 рублей.

Погашение основного долга

Оформляется, как и в предыдущем пункте, документом «Списание с расчетного счета».

 

Допустим, вернули раньше: 31.07.2025 г. Вид операции – «Возврат займа контрагенту», а вид платежа – «Погашение долга».

 

 

 

Документ формирует проводку по погашению краткосрочного займа:

• Дебет 66.03 Кредит 51 100000 рублей.

 

 

Функция автоматического начисления процентов реализованная в последних версиях  1С БП существенно упрощает процесс работы с займами, а также экономит время специалиста, однако требует внимательности при заведении операция и их выполнении в программе.

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее