Исправление НДФЛ при перерасчетах за прошлые годы в 1С ЗУП

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Введение

В работе бухгалтера по расчету заработной платы часто возникают ситуации, когда необходимо исправить ошибки прошлых периодов, особенно в части НДФЛ. Это может быть связано с неверными начислениями, отменой отпусков, доначислениями или поздним применением вычетов.

 

В программе учет налога ведется с учетом даты получения дохода и даты удержания, поэтому все корректировки выполняются через текущий период. При этом важно понимать логику работы перерасчетов, так как без создания основания программа не выполнит корректировку, даже если вручную создать документ.

Исправление НДФЛ в 1С ЗУП

Анализ причин

Перед началом работы необходимо определить характер ошибки. Для этого зайдите «Зарплата» — «Отчеты по зарплате».

 

 

Далее «Все отчеты».

 

 

Затем «Налоги и взносы» — «НДФЛ» — «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику».

 

 

В отчете установите даты, в которых допущена ошибка, и выберите сотрудника.

 

 

Сравните суммы дохода, исчисленного и удержанного налога:

• Если неверна сумма дохода, то необходимо выполнять перерасчет.
• Если некорректно только удержание, проверьте выплаты. Перерасчет исчисленного НДФЛ нужен только при изменении налоговой базы (дохода/вычетов).

Важное правило 

В программе перерасчет НЕ создается вручную «с нуля» документ «Доначисления, перерасчеты»:

• не задает период вручную
• не рассчитывает ничего сам

Он только регистрирует уже существующую необходимость проведения операции, поэтому если нет основания, то перерасчета не будет и вкладка останется пустой

Создание основания

Перед созданием документа «Доначисления, перерасчеты» необходимо изменить данные прошлого периода.

Отмена или корректировка отпуска

Раздел «Зарплата» — «Отпуска».

 

 

Откройте нужную запись.

 

 

Нажмите «Исправить».

 

 

Внесите исправления и программа создаст операцию текущим месяцем.

 

Доначисление зарплаты или премии

Если ошибка связана с зарплатой или премией за прошлый период, сначала нужно определить характер исправления. Раздел «Зарплата» — «Все начисления».

 

 

Откройте нужный документ.

 

 

Определите тип операции:

• «Новое начисление за прошлый период» — создайте документ через «Разовые начисления» текущего месяца с видом начисления «Премия за прошлые периоды».
• «Исправление ошибки в документе прошлого периода» — для этого используйте «Доначисления, перерасчеты».

 

Разовое начисление оформляется отдельно и сразу попадает в расчет текущего месяца, а перерасчет сначала регистрирует изменение, после чего оно отражается в начислении зарплаты. Итоговые суммы дохода и НДФЛ формируются в документе «Начисление зарплаты и взносов» после выполнения заполнения.

 

 

Таким образом, выбор способа зависит от того, это новая выплата или исправление ошибки.

Позднее предоставление вычетов

Перейдите «Налоги и взносы» — «Заявления на вычеты».

 

 

Далее «Создать» — «Заявление на вычеты НДФЛ».

 

 

Укажите даты, включая прошлые месяцы.

 

 

Важно! Укажите все месяцы, за которые применяется вычет (включая прошлые периоды). После сохранения появится основание для перерасчета налога.

Регистрация перерасчета

«Зарплата» — «Доначисления, перерасчеты».

 

 

Нажмите «Создать».

 

 

На вкладке «Начисления» нажмите «Подбор» и выберите сотрудника.

 

 

Обратите внимание поле «период» здесь отсутствует — это нормально, программа сама его определит.

 

Важно! Вкладка «Корректировка выплаты» используется только для исправления фактически выплаченных/удержанных сумм. Для того чтобы перерасчитать исчисленный НДФЛ она не применяется.

 

Перейдите на вкладку «НДФЛ» и проверьте корректность исчисленного налога.

 

 

Нажмите «Провести и закрыть».

 

 

На этом этапе перерасчет только зарегистрирован.

Выполнение перерасчета

Раздел «Зарплата» — «Начисление зарплаты и взносов».

 

 

Откройте документ текущего месяца и нажмите «Подбор» и добавьте нужного сотрудника.

 

 

После выполнения перейдите на вкладку «Доначисления, перерасчеты», в ней отразятся суммы корректировок

 

 

во вкладке «НДФЛ» пересчитается налог.

 

Удержание НДФЛ

Перейдите «Выплаты» — «Ведомости» — «Ведомость в банк (или кассу)».

 

 

Создайте и заполните документ.

 

 

При проведении НДФЛ удерживается автоматически включая суммы перерасчета.

Исправление недоудержания

Если налог был рассчитан правильно, но удержан не полностью, то используется другая операция. Перейдите «Выплаты» — «Ведомость в банк/кассу» и заполните данные. Вручную увеличьте сумму налога у сотрудника на сумму недоудержанного налога.

 

 

Нажмите «Провести и закрыть».

Проверка отчетности

Перейдите «Отчетность, справки» — «1С-Отчетность».

 

 

Далее «Создать» — «Отчет 6-НДФЛ».

 

 

Заполните отчет и убедитесь, что суммы корректны и даты выплат отражены правильно

Важные правила

• перерасчет появляется только при наличии основания;
• документ «Доначисления, перерасчеты» сам ничего не считает;
• период вручную не задается;
• вкладка «Начисления» — основная для работы;
• вкладка «Корректировка выплаты» не используется для перерасчета;
• ошибки удержания НДФЛ исправляются только через выплаты.

Заключение

Исправление НДФЛ при перерасчетах за прошлые годы требует не только знания законодательных основ, но и понимания ключевой логики работы программы: перерасчет не создается вручную, а возникает только при наличии основания. Все корректировки выполняются через текущий период, при этом налог пересчитывается за прошлый период, а удерживается при текущей выплате.

 

Важно четко разделять ситуации перерасчета и исправления удержаний, чтобы выбрать правильный инструмент. Соблюдение данной последовательности действий позволяет корректно сформировать налог и избежать ошибок в отчетности.

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно