Звонок по России бесплатный
+7 (800) 511-13-78
15 дней бесплатноРЕГИСТРАЦИЯ
Лого Деловые решения

Учет страховых взносов за себя ИП на УСН доходы

1С в облаке 15 дней бесплатно
Оцените 1С в облаке
Получите доступ всего за пару кликов!

С 01.01.25г ИП без сотрудников на УСН «доходы» могут уменьшить авансовые платежи на сумму страховых взносов, которые еще фактически не уплачены, но подлежат уплате в 2025 году.

 

К таким взносам относятся фиксированные страховые взносы ИП за себя в сумме 53 658,00 рублей и страховые взносы с дохода, превышающего 300 000 рублей, на всю сумму которых можно уменьшить налог по УСН, в т.ч. до ноля, т.е. если сумма дохода меньше суммы страховых взносов, то ИП может не оплачивать авансовый платеж за период, в котором учтены страховые взносы (в том числе и платеж за год).

 

Предположим, что в 1 квартале 2025 года ИП получил доход 270 000 рублей.

 

После проведения операции «Закрытие месяца», формируем отчет по УСН за период первый квартал 2025г.

 

На главной странице слева выбираем «Отчеты» → «Отчетность по УСН».

 

 Учет страховых взносов за себя ИП на УСН доходы в 1с БП-1

 

Из отчета видим, сумма авансового платежа по УСН за 1 квартал составила 16 200 рублей.

 

Т.к. ИП уменьшает сумму дохода на фиксированные страховые взносы за себя на сумму 53 658 рублей, то авансовый платеж к уплате за 1 квартал будет равен нолю, т.е. в срок до 28.04.25г ничего платить не нужно и у нас остается сумма страховых взносов, на которую мы можем уменьшить авансовый платеж в следующих периодах:

 

53 658(взносы всего) – 16 200(налог по УСН за 1 квартал) = 37 458 (остаток страховых взносов).

 

 Учет страховых взносов за себя ИП на УСН доходы в 1с БП-2

 

Т.к. авансовый платеж равен нолю, отправлять в ИФНС уведомление об исчисленных налогах не требуется.

 

Проверяем регламентную операцию Начисление налогов на единый налоговый счет, сформированной закрытием месяца.

 

 Учет страховых взносов за себя ИП на УСН доходы в 1с БП-3

 

Проводка по начислению налога по УСН не сформировалась, авансовый платеж уменьшен на страховые взносы.

 

 Учет страховых взносов за себя ИП на УСН доходы в 1с БП-4

 

Проводим операцию закрытие месяца июнь. Формируем отчетность по УСН за 1е полугодие 2025г.

 

В расшифровке взносов, подлежащих уплате, мы видим, что уменьшается доход на сумму фиксированных страховых взносов и на сумму взносов с превышения дохода 300 000 рублей.

 

Доход ИП по УСН за полугодие составил 1 120 000 рублей. Авансовый платеж до уменьшения составляет 67 200 рублей. Мы его уменьшаем на сумму страховых взносов 61 858 рублей, и видим, что сформировался авансовый платеж по УСН в сумме 5 432 рубля.

 

Из этого следует, что фиксированные страховые взносы полностью учтены в уменьшении суммы дохода в 1 полугодии. Во втором полугодии возможно уменьшать доход только на сумму взносов с превышения дохода 300 000 рублей.

 

 Учет страховых взносов за себя ИП на УСН доходы в 1с БП-5

 

Проверяем регламентную операцию Начисление налогов на единый налоговый счет, сформированной закрытием месяца. Сформирована проводка на сумму авансового платежа за 1е полугодие.

 

Эту сумму авансового платежа и нужно оплатить в срок до 28 июля 2025 года.

 

 Учет страховых взносов за себя ИП на УСН доходы в 1с БП-6

 


Расчитать индивидуальный тариф
Собери для себя комфортный тариф за пару минут
Удобный онлайн-калькулятор!

Нашли ошибку? Напишите пожалуйста нам на почту info@arenda1c.ru. Это поможет публиковать актуальную и полезную для Вас информацию.