Распределение НДС в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Организация может приобретать товары, материалы, услуги для использования в операциях, облагаемых НДС и не облагаемых НДС. Согласно п. 13 ст. 167 НК РФ, п. 4 , п. 2.1. ст. 170 НК РФ, у налогоплательщика, в случаях если:

• есть выручка, облагаемая НДС и не облагаемая НДС;
• есть реализация по ставке 0%;
• приобретает товары, материалы за счет бюджетных субсидий.

Обязан вести раздельный учет по НДС. При ведении раздельного учета, входящий НДС по приобретенным товарам, материалам, услугам:

• принимается к вычету при использовании в деятельности облагаемой НДС операций;
• учитывается в стоимости при использовании в деятельности не облагаемой НДС операций;
• распределяется.

Методика ведения раздельного учета НДС в законодательстве не прописан, организации самостоятельно прописывают в «Учетной политике».

 

Для удобства ведения раздельного НДС в программе 1С Бухгалтерия есть удобный функционал, который поможет правильно учитывать данные операции.

 

Для начала учета необходимо сделать предварительные настройки программы, «Главное» — «Налоги и отчеты» —  «НДС» поставить галочку «Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета».

 

 

Так же, нужно произвести настройку плана счетов, переходим «Администрирование» — «Параметры учета» —  «Настройка плана счетов», в строке «Учет сумм НДС по приобретенным ценностям» установить «По способам учета».

 

 

 

После применения данных настроек, в табличной части документов поступление «Товары (накладная, УПД)» и «Товары, услуги, комиссии» появится графа «Способ учета НДС».

 

В программе встроены четыре способа учета НДС:

• принимается к вычету — для операций, облагаемых НДС (будет приниматься к вычету в общем порядке);
• учитывается в стоимости — для операций, не облагаемых НДС (будет учитываться в стоимости);блокируется до подтверждения 0% —  для операций, по ставке 0% (будет приниматься к вычету, после подтверждения ставки 0%);
• распределяется — для операций, облагаемых и не облагаемых НДС (будет распределяться). При данном способе учета в документе «Поступление товаров» в поле «Способ учета НДС» необходимо выбрать «Распределение».

 

При проведении документа программа делает записи в регистр раздельного учета по НДС.

 

 

При поступлении услуг в документе «Поступление услуг» в поле «Счет учета», так же необходимо заполнить «Способ учета НДС» —  «Распределяется».

 

 

При списании материалов, при выборе одного из способа учета НДС, в документе «Требование-накладная» на закладке «Счет учета затрат», так же, появится поле «Способ учета НДС», который необходимо заполнить.

 

 

По окончании каждого квартала, для распределения НДС, по тем товарам, материалам, услугам, по которым выбран способ учета распределяется, необходимо создать документ «Распределение НДС».

 

«Операции»  раздел «Закрытие периода» — «Регламентные операции НДС»  — «Создать Распределение НДС».

 

Заполнить раздел «Выручка от реализации», кнопка «Заполнить». Программа автоматически рассчитает сумму выручки по операциям облагаемых и не облагаемых НДС.

 

 

Далее, в разделе «Распределение» программа автоматически заполнит распределение НДС, по всем документам, принятым на учет в квартале, путем нажатия кнопки «Распределить».

 

 

При проведении документа формируются бухгалтерские проводки и делаются записи регистр раздельного учета по НДС.

 

 

 

Распределенные суммы НДС отражаются в «Книге покупок» – «Регламентные операции по НДС» – «Формирование записей книги покупок».

 

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее