Призы и подарки сотрудникам в 1С Бухгалтерия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Корпоративные подарки работникам — это хороший способ выразить благодарность и укрепить мотивацию команды, отмечая важные события вроде Нового года, Дня защитника Отечества или юбилеев коллег, руководители стремятся создать приятную атмосферу и поддержать теплые отношения внутри коллектива.

 

Однако важно помнить, что законодательство требует внимательного подхода к оформлению таких подарков. Ведь даже небольшой презент может иметь юридические последствия. Подробнее о юридических тонкостях подарков сотрудникам предприятия читайте в нашей статье.

 

В данной инструкции подробнее разберем процедуру оформления подарков сотрудникам в программе 1С Бухгалтерия:

• в натуральной форме
• в денежной форме.

Учет подарков сотрудникам в натуральной форме в 1С

Организация учета подарков сотрудникам в натуральной форме необходима для соблюдения норм трудового и гражданского законодательства, правильного расчета налогов и достоверности бухгалтерской отчетности. Как отразить учет подарков сотрудникам в натуральной форме в программе 1С:Бухгалтерия, рассмотрим на примере.

 

Сотрудник ООО «Книга» Малинкина Валентина Петровна к дню своего рождения, приходящегося на 30 сентября 2025 года, получила ценный подарок — планшет известной марки стоимостью 18 000,00 рублей. Оформление подарка было осуществлено посредством заключения двустороннего договора дарения в установленной законом письменной форме.

Предварительные настройки

Для начала произведем в программе 1С Бухгалтерия предприятия настройку вида начисления. Для этого переходим на вкладку «Зарплата и кадры» — «Справочники и настройки» — «Настройки зарплаты».

 

 

Переходим в раздел «Расчет зарплаты» и нажимаем на гиперссылку «Начисления».

 

 

Чтобы создать новый вид начисления, нажимаем одноименную кнопку «Создать».

 

В новом окне указываем наименование и уникальный код создаваемого начисления.

 

 

В разделе НДФЛ устанавливаем флажок в положение «облагается».

• В строке «код дохода» выбираем 2770 «Стоимость имущества, полученного в порядке дарения, налоговая база по которому определяется в соответствии с пунктом 6 статьи 210 Налогового Кодекса Российской Федерации».
• В строке «Категория дохода» выбираем «Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ».
• Устанавливаем галочку «Доход в натуральной форме».

 

В разделе «Страховые взносы» выбираем метод учета дохода сотрудников, используемый для расчета страховых взносов.

 

 

В разделе «Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ» устанавливаем флажок в положение «не включается в расходы по оплате труда».

 

 

В разделе «Отражение в бухгалтерском учете» выбираем метод бухгалтерского учета, который будет использоваться для формирования проводок по начислению. Это поле необходимо заполнить только тогда, когда способ отражения начисления в бухгалтерском учете един для всех сотрудников компании.

 

 

В разделе «Исполнительное производство» в строке «Вид дохода с 01.05.2022 г.:» выбираем «1 – Заработная плата и иные доходы с ограничение взыскания».

 

 

Отключаем галочку «Входит в состав базовых начислений для расчета начислений «Районный коэффициент» и «Северная надбавка»».

 

 

Нажимаем «Записать и закрыть».

Начисление дохода

Произведем начисление дохода, равного стоимости подарка. Так как начисление дохода в размере стоимости подарка осуществляется однократно, оно не устанавливается на регулярной основе.

 

Переходим на вкладку «Зарплата и кадры» — «Зарплата» — «Все начисления».

 

 

Переходим в документ «Начисление зарплаты» за интересующий период. Выбираем сотрудника, которому необходимо произвести начисление.

 

Нажимаем кнопку «Начислить», и из представленного списка выбираем созданный нами ранее вид начисления «Подарки в натуральной форме».

 

 

В появившемся окне напротив строки «Подарки в натуральной форме» фиксируем сумму подарка. В подразделе «Вычет» автоматически будет отражен код и сумма вычета.

 

Нажимаем «ОК».

 

 

Нажимаем на значение в колонке «Начислено» напротив нужного сотрудника и вводим в колонке «Дата выплаты» дату фактического получения дохода сотрудником в виде подарка. Эта дата соответствует дню вручения подарка работнику.

 

Обращаем внимание, что в строке «Дата выплаты» должно быть выбрано значение «По сотрудникам».

 

 

Чтобы просмотреть расчет исчисленной суммы НДФЛ со стоимости подарка, нажимаем на сумму в соответствующей колонке «НДФЛ» напротив интересующего нас сотрудника.

 

 

Нажимаем «Провести» и «ДтКт», чтобы просмотреть сформированные проводки.

 

• Дт 70 Кт 68.01 - удержана сумма исчисленного НДФЛ.

Если НДФЛ с подарка в натуральной форме необходимо отразить по счету 73.03 «Расчеты по прочим операциям», нужно самостоятельно сформировать проводку Дт 73.03 Кт 70 на величину налога с подарка посредством документа «Операция, введенная вручную».

 

В рассматриваемом примере налог был удержан непосредственно из ближайшей выплаты денежных средств сотруднику — из заработной платы.

 

 

При просмотре расчетного листка сотрудника видим, что стоимость подарка в натуральной форме отображается в разделе «Справочно».

 

 

Чтобы сформировать уведомление для ФНС России об исчисленных суммах налогов, переходим на вкладку «Операции» - «Единый налоговый счет» - «Уведомления».

 

 

Нажимаем кнопку «Создать».

• В колонке «Налог» выбираем «НДФЛ исчисленный налоговым агентом», указываем счет 68.01 и следующий КБК: 182 1 01 02010 01 1000 110.
• Указываем отчетный период и сумму.

Учет подарков сотрудникам в денежной форме в 1С

Денежные подарки сотрудникам учитываются в 1С как облагаемые налогом доходы, если превышают установленные законом суммы. Важно правильно отразить операции в бухгалтерии, чтобы избежать штрафов и ошибок при расчете налогов.

 

Рассмотрим на примере: Сотруднику ООО «Книга» Когтеву Артему Валерьевичу, который является резидентом РФ, к дню его рождения, приходящегося на 13 августа 2025 года, произведена выплата денежного подарка в сумме 10 000,00 руб. на основании приказа о поощрении. Факт дарения оформлен письменным договором, подписанным обеими сторонами.

Начисление дохода

Для начала необходимо оформить операцию начисления суммы, соответствующей стоимости денежного подарка, а также суммы удержанного НДФЛ. Для этого переходим на вкладку «Операции» — «Бухгалтерский учет» — «Операции, введенные вручную».

 

 

Нажимаем кнопку «Создать» — «Операция». В шапке документа фиксируем дату и содержание операции.

 

 

В рамках операции необходимо сформировать две бухгалтерские проводки:

 

Проводка № 1 – Начисление суммы денежного подарка.

• В колонке «Дебет» выбираем счет 91.02 «Прочие расходы». В аналитике указываем статью с видом «Прочие внереализационные доходы (расходы)» и неактивной галочкой «Принимается к налоговому учету». Выбираем сотрудника, которому необходимо начислить сумму денежного подарка.
• В колонке «Кредит» выбираем счет 73.03 «Расчеты по прочим операциям». В аналитике указываем сотрудника.
• В колонках «Сумма» и «Сумма НУ Кт» фиксируем сумму дохода в виде стоимости денежного подарка.

 

 

Проводка № 2 – Отражена сумма НДФЛ, удержанного с дохода в виде стоимости денежного подарка.

• В колонке «Дебет» выбираем счет 73.03 «Расчеты по прочим операциям». В аналитике указываем сотрудника.
• В колонке «Кредит» выбираем счет 68.01 «НДФЛ исчисленный налоговым агентом». В аналитике указываем «Налог (взносы): начислено/уплачено».
• В колонках «Сумма» и «Сумма НУ Дт» фиксируем сумму удержанного НДФЛ.

Расчет суммы: (Сумма денежного подарка – Максимальная сумма вычета) * Ставка НДФЛ = (10 000,00 руб. – 4 000,00 руб.) * 13 % = 780,00 руб.

 

 

Далее, для отражения в учете НДФЛ, рассчитанного и удержанного с суммы денежного подарка, переходим на вкладку «Зарплата и кадры» - «НДФЛ» - «Все документы по НДФЛ».

 

 

Нажимаем кнопку «Создать» — «Операция учета НДФЛ». Данный документ создается отдельно на каждого работника организации.

 

 

В шапке документа в строке «Дата операции» фиксируем дату, в которую был выплачен доход в виде стоимости денежного подарка.

 

В строке «Сотрудник» выбираем соответствующего работника организации.

 

 

Используя кнопку «Добавить», переходим к заполнению табличной части документа. На вкладке «Доходы»:

• фиксируем дату фактического получения дохода;
• в колонке «Код дохода» выбираем 2720 «Стоимость имущества, полученного в порядке дарения, налоговая база по которому определяется в соответствии с пунктом 6 статьи 210»;
• в колонке «Вид дохода» - «Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ»;
• указываем сумму дохода в виде стоимости денежного подарка;
• колонка «Код вычета» будет заполнена программой автоматически значением «501 «Вычет из стоимости подарков, полученных от организаций и индивидуальных предпринимателей»»;
• в колонке «Сумма вычета» указываем сумму предоставленного вычета.

 

На вкладке «Исчислено по 13 % (30 %) кроме дивидендов»:

• фиксируем дату фактического получения дохода;
• в колонке «Вид дохода» выбираем «Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ»;
• в колонке «Сумма по ставке 13% (30%) фиксируем сумму исчисленного НДФЛ.

 

На вкладке «Удержано по всем ставкам»:

• фиксируем фактическую дату получения дохода;
• в колонке «Ставка налогообложения» выбираем «13% (для нерезидента 30%)»;
• в колонке «Ставка» - «13%»;
• в колонке «Сумма» указываем сумму исчисленного и удержанного НДФЛ;
• в колонке «Код дохода» - «2720 «Стоимость имущества, полученного в порядке дарения, налоговая база по которому определяется в соответствии с пунктом 6 статьи 210»»;
• в колонке «Вид дохода» - «Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ».

 

Нажимаем «Провести и закрыть».

Выплата денежных подарков

Выплаты доходов сотрудникам в виде денежных подарков не фиксируются в расчетных ведомостях заработной платы. Такие выплаты оформляются отдельными платежными документами.

 

Чтобы сформировать уведомление для ФНС России об исчисленных суммах налогов, переходим на вкладку «Операции» — «Единый налоговый счет» —  «Уведомления».

 

 

Нажимаем кнопку «Создать».

• В колонке «Налог» выбираем «НДФЛ исчисленный налоговым агентом», указываем счет 68.01 и следующий КБК: 182 1 01 02010 01 1000 110.
• Указываем отчетный период и сумму.

 

Чтобы перенести задолженность по налогам, сборам и взносам на ЕНС на величину рассчитанного и удержанного НДФЛ с дохода в виде денежного подарка, переходим на вкладку «Операции»  — «Единый налоговый счет» — «Корректировки ЕНС».

 

 

Нажимаем кнопку «Создать». В документе указываем:

• дату документа, равную крайней дате крайнего перечисления суммы налога;
• вид операции – «Начисление налога»;
• сумму удержанного НДФЛ;
• в колонке «Налог» - «НДФЛ исчисленный налоговым агентом»;
• счет налога – 68.01;
• вид платежа в бюджет – «Налог (взносы): начислено / уплачено».

 

Нажимаем кнопку «Провести и закрыть».

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее