Корректировка НДС при ошибочной дате счета-фактуры

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Введение

Дата счета-фактуры определяет налоговый период отражения НДС. Если документ зарегистрирован неправильной датой, налог может попасть в неверный квартал, что приводит к расхождениям в книге покупок или продаж и ошибкам в декларации по НДС. 

 

Исправление должно выполняться строго по установленному порядку: сначала определяется характер ошибки и статус периода, затем корректируется документ, перепроводятся регистры и проверяется отражение налога.

Корректировка НДС при ошибочной дате счета-фактуры

Когда требуется корректировка

Корректировка необходима, если:

• счет-фактура введён в 1С не той датой;
• документ попал в неправильный квартал НДС;
• вычет НДС отражён раньше или позже допустимого периода;
• поставщик предоставил исправленный счет-фактуру;
• ошибка обнаружена после закрытия периода.

Подготовительный этап: что необходимо проверить

Перед внесением изменений обязательно установите:

• Правильную дату счета-фактуры по оригиналу документа.
• Налоговый период, в котором НДС должен быть отражён.
• Закрыт ли месяц и сдана ли декларация по НДС.

Это определяет способ исправления. Если период ещё не закрыт и счет-фактура введён отдельным документом, допускается исправление даты непосредственно в документе счета-фактуры. После изменения необходимо перепровести поступление и выполнить регламентные операции НДС.

Подготовка перед корректировкой

Перейдите «Администрирование» — «Настройка пользователей и прав».

 

 

Если установлен запрет изменения данных или период закрыт, временно измените дату запрета редактирования.

 

 

Или нажмите «Настроить» и настройте дату запрета до периода ошибки, если нужно.

 

 

Затем найдите проблемный документ:

 

Для поступления: «Покупки» — «Поступление (акты, накладные, УПД)».

 

 

Для реализации: «Продажи» — «Реализация (акты, накладные)».

 

 

Откройте документ, перейдите во вкладку «УПД/Счета-фактуры».

 

 

Убедитесь в ошибочной дате СФ.​

Исправление даты счета-фактуры, если период не закрыт (покупка)

Если месяц и квартал ещё не закрыты и декларация не сформирована, исправление можно выполнить без формирования дополнительных листов и уточнённой декларации.

 

Перейдите в «Покупки» — «Корректировка поступления».

 

 

Нажмите «Создать».

 

 

Заполните:

• Вид операции: Исправление в первичных документах или Исправление собственной ошибки.
• Организация: ваша.
• Отражать корректировку: Только в учете НДС (если ошибка только в дате СФ).
• Исправление: укажите №1 и новую дату документа

• Основание: выберите необходимое Поступление (акт, накладная, УПД)

 

 

Контрагент, Договор: автоматически подтянуться из оригинального документа.

 

Нажмите «Провести и закрыть».

 

 

Записи в регистрах НДС будут отражены в периоде новой даты счета-фактуры, без доплистов.

 

Во вкладке корректировки «Счет-фактура полученный».

 

 

Проверьте/исправьте СФ с новой датой.

 

 

Дата счета-фактуры определяет период принятия НДС к вычету и может отличаться от даты поступления товаров.

 

Проведите документ.

 

 

Если счет-фактура введён на основании поступления «Покупки» — «Поступление (акты, накладные)» —  откройте документ и нажмите «Провести».

 

 

Это необходимо для корректного обновления записей регистров НДС.

 

Обновите книгу покупок, для этого перейдите «Операции» — «Регламентные операции НДС».

 

 

Далее «Создать» —  «Формирование записей книги покупок».

 

 

Заполните дату незакрытого период.

 

 

Проведите документ. Запись войдет в основной лист, без доплистов, т.к. период открыт.

 

Исправление после сдачи декларации по НДС

Если декларация уже отправлена, исправление влияет на налоговую отчетность. Если поставщик выставил исправленный счет-фактуру, исправленный документ регистрируется отдельно.

 

Перейдите «Покупки» — «Поступление (акты, накладные, УПД)».

 

 

Выберите документ, который необходимо исправить. Откройте его, нажмите на «Создать на основании» — «Корректировка поступления».

 

 

Заполните открывшейся документ как указано в п.4, только укажите текущую дату корректировки (дату исправления).

 

 

Проведите документ. Программа автоматически сторнирует ошибочные записи и сформирует корректные данные НДС в дополнительных листах книги покупок за корректируемый период.

 

Затем в «Отчеты»  — «Книга покупок», установите период квартал ошибки, перейдите «Показать настройки».

 

 

Включите флажок «Формировать дополнительные листы» «за корректируемый период».

 

 

Сформируйте книгу, будут сформированы дополнительные листы книги покупок за корректируемый период со сторно старой записи + новой в доплисте согласно исходной декларации.

 

Корректировка для реализации (продажа)

Перейдите в «Продажи» — «Корректировка реализации».

 

 

Нажмите «Создать».

 

 

Заполните аналогично поступлению:

• Вид операции: Исправление в первичных документах.
• Дата: новая дата
• Отражать корректировку: Только в учете НДС.
• Основание: необходимая реализация

 

Нажмите «Провести и закрыть».

 

 

Проверьте/исправьте корректировочный СФ.

 

 

После корректировки обязательно выполните проверку и сдайте уточненную декларацию по НДС за квартал, где обнаружена ошибка.

 

«Отчеты» — «НДС» — «Декларация по НДС (исходная)» — «Создать» — «Декларация по НДС (корректировочная)». 

 

Программа автоматически выполнит сторнирование ошибочных записей и зарегистрирует корректные данные НДС.

 

Важные замечания

Не рекомендуется:

• удалять документы вместо корректировки;
• менять дату поступления вместо даты счета-фактуры;
• корректировать закрытый период без понимания последствий;
• принимать НДС к вычету без надлежащим образом оформленного счета-фактуры.

Заключение

Ошибочная дата счета-фактуры может привести к искажению налогового периода и расхождениям в декларации по НДС. Корректировка выполняется через изменение даты документа либо регистрацию исправленного счета-фактуры с обязательным перепроведением регистров. 

 

Последовательное выполнение описанных действий обеспечивает корректное отражение НДС, правильное формирование книги покупок и отсутствие претензий со стороны налоговых органов. После выполнения корректировки рекомендуется повторно сформировать книгу покупок/продаж и проверить декларацию по НДС на отсутствие предупреждений и контрольных соотношений.

 

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно