Как оплачивать командировку совместителю в 1С:Бухгалтерия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Введение

В 1С:Бухгалтерия учет кадровых операций и автоматическое начисление оплаты командировок по совместительству напрямую не реализованы, как это бывает в 1С:ЗУП, но бухгалтер должен корректно оформить и оплатить командировку только по основному месту работы, соблюдая нормы ТК РФ и актуальную методику. Ни внешние, ни внутренние совместители не получают оплату периода отсутствия по совместительству, если командировка оформлена только по основному месту работы. Выплаты по совместительству не включаются в расчет среднего заработка для оплаты командировки по основному месту, и дополнительные начисления по совместительству не делаются.

Проверка статуса сотрудника и командировки

• Удостоверьтесь, что совместитель отправляется в командировку именно как основной сотрудник, а по совместительству в этот период не работает и по этому договору отсутствует оплаты командировки.
• Получите внутренние документы: приказ на командировку по основной должности. По совместительству оформлять командировочные документы, при необходимости, не требуется.

Оформление командировки по основному месту работы

Оформление кадровых и расчетных документов делается обычно в 1С:ЗУП, так как в 1С:Бухгалтерия они не реализованы полностью. Здесь фиксируйте только расчетные и финансовые операции (аванс, отчет).

Выдача аванса сотруднику на командировку наличными денежными средствами.

Перейдите в раздел меню: «Банк и касса — «Касса» — «Кассовые документы».

 

 

Оформите документ «Выдача».

 

 

Заполните:

1. «Вид операции»  — используйте «Выдача подотчетному лицу».
2. «Получатель» — выберите сотрудника.
3. «Сумма» — проставьте сумму выдачи

Выдача аванса сотруднику на командировку безналичными денежными средствами

Перейдите в раздел меню: «Банк и касса» — «Банк» — «Платежные поручения».

 

 

Нажмите «Создать».

 

 

В платежном поручении заполните:

• «Вид операции» используйте «Перечисление подотчетному лицу».
• «Получатель» выберите сотрудника.
• «Сумма» проставте сумму выдачи
• В назначении платежа укажите: «Аванс на командировочные расходы, приказ № ...».

 

В качестве аналитики выбирайте основной договор сотрудника, не выбирайте договор совместительства.

Отражение расходов по командировке

После возвращения сотрудника оформите «Авансовый отчет», для этого перейдите «Банк и касса» — «Касса» — «Авансовые отчеты».

 

 

Создайте новый «Авансовый отчет по командировке».

 

 

В нем укажите:

• Сотрудника (основная должность).
• Расшифровку всех расходов (проезд, проживание, суточные).

Приложите сканы/реестры подтверждающих документов.

 

Заполните статью затрат по своей бухгалтерской политике (например, «Командировочные расходы»).

 

Проверьте и заполните счет учета.

 

 

Авансовый отчет проводится, сумма израсходованных средств списывается с 71 счета.

 

Если есть экономия, неиспользованный аванс возвращается в кассу/банк по тому же сотруднику через приходный кассовый ордер или поступление на расчетный счет.

Оплата командировки (начисление оплаты по среднему заработку)

Расчет зарплаты и начисление оплаты командировки осуществляется вручную через ведомость или разработанный вид начисления.

 

Создайте новый вид начисления для оплаты командировки, перейдите «Зарплата и кадры» — «Справочники и настройки» — «Настройки зарплаты».

 

 

Далее «Расчет зарплаты»  — «Начисления»

 

 

Затем «Создать».

 

 

• Название — «Оплата за дни командировки».
• Включите — «Облагается НДФЛ», код дохода 2000.
• Укажите, что учитывается в ФОТ и страховых взносах, настраивать отражение по счетам учета (основной счет затрат, где проходит оплата труда).

 

Начисление оплаты командировки сотруднику

Перейдите «Зарплата и кадры» — «Зарплата» — «Начисление зарплаты».

 

 

Создайте новый документ начисления зарплаты.

 

 

В таблице сотрудников выберите нужного сотрудника. Если командировка оформляется и оплачивается по основному месту работы сотрудника, то в документе командировки в всегда выбирается именно запись сотрудника с видом занятости «Основное место работы».

 

 

Выберите «Окончательный расчет».

 

 

Откройте графу «Начислено» и выберите созданный вид «Оплата за дни командировки».

 

 

Укажите сумму, рассчитанную вручную или по среднему заработку за дни командировки.

 

 

Проведите документ.

 

Создание ведомости на оплату в банк или кассу

Создайте «Ведомость в банк» или «Ведомость в кассу» на выплату зарплаты, для этого перейдите «Зарплата и кадры» — «Зарплата» — «Ведомость в банк/Ведомость в кассу».

 

 

В программе ведомости по умолчанию создаются на счета или зарплатные счета сотрудников, а не по отдельным видам начислений. Чтобы вывести оплату по командировке в ведомость, необходимо:

• Нажать кнопку «Создать»;

 

В поле выбора сотрудников будут попадать только сотрудники с начисленной суммой на дату выплаты. 

 

• Отметить нужного сотрудника. В таблице с начислениями ведомости сумма по оплате командировки будет учитываться автоматически;

• Провести ведомость, сформировать платежку и выплатить расчетную сумму.

 

Расчетную ведомость и платежное поручение можно создать через «Выплатить» из документа «Начисление зарплаты» или «Ведомость в банк/кассу».

 

 

Включение расходов по командировке в затраты

После проведения авансового отчета и начисления оплаты командировки выполните операцию закрытия месяца (меню «Операции» —  «Закрытие месяца»), чтобы расходы корректно отразились по счетам бухгалтерии и налогового учета.

 

Как отразить отсутствие по совместительству

В 1С:Бухгалтерия не требуется создавать отдельный документ о невыходе по совместительству на период командировки по основному месту, на практике оплата за этот период не производится и начисления отсутствуют. По внешним совместителям никаких действий не выполняется в базе вашей организации.

 

У внутреннего совместителя при интеграции с ЗУП возможно автоматическое отражение отсутствия по совместительству (если такая интеграция используется), либо ручной учет. В реальной ситуации — вручную (достаточно оставить дни или часы без начислений по второму договору).

 

Заключение

Для правильного учета и оплаты командировки совместителю важно помнить, что все расчеты и компенсации производятся только по основному месту работы. По совместительству никаких начислений и авансовых отчетов не оформляется. Все шаги следует детально проверять, вести контроль сопроводительных и отчетных документов и корректно завершать месяц. Необходимо обеспечить непротиворечивость данных и соответствие действующему законодательству.

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее