Как проверить наличие льгот при УСН по региону регистрации в 1С Бухгалтерия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Введение

При УСН субъекты РФ вправе устанавливать пониженные ставки (например, 1–3% вместо 6% для объекта «доходы» или 5–10% вместо 15% для объекта «доходы минус расходы»), а также налоговые каникулы для отдельных категорий ИП. Чтобы не переплачивать налог и не получить претензии от инспекции, важно официально убедиться, есть ли льготы в вашем регионе и подпадает ли под них ваша организация/ИП.

 

В 1С:Бухгалтерии реализован специальный механизм, программа по региону регистрации и ОКВЭД показывает доступные льготы и может автоматически установить льготную ставку в настройках УСН с привязкой к статье регионального закона.

Как проверить наличие льгот при УСН по региону регистрации в 1С Бухгалтерия

Проверить/установить систему налогообложения

Перейдите «Главное» — «Организации».

 

 

Выберите нужную организацию (двойной клик → откроется карточка). Проверьте ключевые реквизиты:

• Полное и краткое наименование, ИНН, КПП — как в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
• Адрес (юридический/фактический): это важно, чтобы был указан корректный субъект РФ (регион). Именно он будет использоваться для подбора льгот по УСН.
• Реквизит «Налогообложение», где указано, что организация/ИП применяет УСН.
• На вкладке «Коды статистики», убедитесь, что указан основной код ОКВЭД (тот, который в ЕГРЮЛ/ЕГРИП как основной).

Если региональная льгота зависит от видов деятельности (например, только для производства или соцсферы), правильный основной ОКВЭД критичен.

 

 

Сохраните изменения, если что-то исправляли (кнопка «Записать» или «Записать и закрыть»).

 

Проверить/внести льготную (региональную) ставку УСН в истории ставок

Перейдите  «Главное» — «Налоги и отчеты».

 

 

В открывшемся окне найдите вкладку «УСН».

 

 

На вкладке «УСН» вы увидите: объект налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы»), ставку налога и рядом информационный блок по ставкам в вашем регионе.

 

Просмотр блока «Ставки УСН в вашем регионе»

На вкладке «УСН» найдите информационный блок рядом с реквизитом «Ставки УСН в вашем регионе».

 

 

В нем в краткой форме будет указано, есть ли по вашему региону льготные ставки и/или налоговые каникулы.

 

В этом же блоке будет ссылка «Подробнее», открывающая справочную форму со ставками и условиями.

 

Нажмите «Подробнее». Откроется форма «Ставки налога в вашем регионе». Во вновь открывшемся окне программа автоматически подставит:

• регион регистрации из карточки организации;
• основной ОКВЭД;
• выбранный объект налогообложения по УСН.

 

Если что-то подставилось неверно (например, сменили регион/ОКВЭД недавно), вернитесь к шагу 2 и поправьте карточку организации, затем еще раз зайдите в настройки УСН. При изменении, например региона, если есть льготы ставка изменится.

Анализ списка льгот и условий применения

В форме со ставками по региону программа выводит полную картину по вашему региону. Типично в форме вы увидите:

• базовую ставку для выбранного объекта налогообложения (например, 6% или 15%);
• возможные пониженные ставки (например, 1%, 3%, 7%, 10%) для отдельных категорий;
• описание категорий (типы деятельности, доля доходов, численность, доля расходов на зарплату и т. д., если это предусмотрено региональным законом);
• ссылки на нормативные акты (закон субъекта РФ, статья, пункт, подпункт) и ссылку на материал ИТС 1С по этой льготе.

Применение подходящей льготы в настройках УСН

Когда вы нашли льготу, которой организация/ИП действительно соответствует, ее можно «подтянуть» в настройки одним кликом.

 

В форме «Ставки налога в вашем регионе» напротив нужной льготы будет ссылка «Применить». Нажмите на нее.

 

 

Программа выполнит:

• установку льготной ставки в поле «Ставка налога» на вкладке «УСН»;
• открытие дополнительных полей для указания реквизитов регионального закона: номер статьи, пункта, подпункта и т. п.

 

В открывшихся полях укажите:

• реквизиты закона субъекта РФ, на основании которого применяется льгота (списывайте их из той же формы или из текста закона: номер, дата, статья, пункт);​
• при наличии дату начала действия льготы, если программа не поставила ее автоматически.
• дату начала применения льготной ставки: льготная ставка задается с 1 января текущего года, если вы применяете ее в пределах года с начала.

 

Если право на льготу возникло/утрачено в середине года (изменение вида деятельности, численности, доли доходов и т. д.), согласуйте дату с нормами регионального закона и ФНС. С этого момента:

• авансовые платежи и налог по УСН будут рассчитываться по установленной льготной ставке;
• реквизиты закона и ставка будут автоматически подставляться в раздел 2 декларации по УСН.

Отчетность

Сформируйте отчет по УСН, чтобы убедиться, что ставка применяется для этого перейдите «Отчеты» — «Отчетность по УСН».

 

 

Проверьте раздел 2 декларации: должна стоять льготная ставка и реквизиты регионального закона, которые вы указали.

 

Обязательная юридическая проверка льготы

Информация в 1С носит справочный характер, а право на применение льготы подтверждается исключительно нормами регионального закона и позициями ФНС. Рекомендуется:

• Зайти на сайт ФНС и открыть раздел по вашему региону, чтобы дополнительно проверить ставку и условия льготы (на сайте можно выбрать регион и налоговый режим УСН).

Сверить: 

• совпадение ставки и условий с тем, что показывает 1С;
• отсутствие ограничений, которые программа не может контролировать (например, доля доходов от льготируемого вида деятельности, численность работников, размер остаточной стоимости ОС и др.).

Это важно, потому что 1С является удобным инструментом, но не заменяет правовой анализ, и ответственность за применение льгот несет налогоплательщик.

Заключение

В результате проверки и корректной настройки льготной ставки в 1С вы обеспечите полностью законный и прозрачный расчет налога по УСН, основанный на актуальных региональных нормах. Точная фиксация льготы в «Истории изменений» и наличие подтверждающих документов защитят организацию при любой налоговой проверке. Чем аккуратнее выполнены шаги по внесению данных, тем надежнее будет последующий учет и отчетность.

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее