Исправление в УПД сведений, относящихся к счету-фактуре в 1С: Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Общие сведения

В соответствии с письмом ФНС России № ММВ-20-15/86@ от 17.10.2014 порядок исправления УПД определяется его статусом и функцией в документообороте.

 

УПД со статусом «1» применяется, когда документ одновременно выполняет роль первичного учетного документа и счета-фактуры. При наличии существенных ошибок в реквизитах продавца или покупателя, номенклатуре, стоимости либо налоговых показателях оформляется новый УПД со статусом «1». Если выявлены несущественные неточности, не влияющие на идентификацию сторон и предмет сделки, составляется исправленный УПД со статусом «2». Аналогичный порядок используется, если ошибки затронули только первичную часть документа.

 

УПД со статусом «2», используемый только как первичный учетный документ, при обнаружении ошибки также подлежит переоформлению. Если же искажение влияет на стоимость отгруженных товаров, оформляется УПД со статусом «2», а счет-фактура выставляется отдельно.

 

При внесении исправлений следует обеспечить соблюдение правил оформления счета-фактуры, указать дату исправления и получить подписи уполномоченных лиц с расшифровкой.

Исправление в УПД сведений, относящихся к счету-фактуре

Рассмотрим порядок исправления ошибок в УПД на примере ООО «ВМК» (продавец) и ООО «Конфетпром» (покупатель):

1. Дата отгрузки – 17.06.2025;
2. Стоимость поставки — 150 000,00 рублей. (включая НДС 20% - 25 000,00 рублей);
3. Сторона покупателя забирает груз по доверенности;
4. Доставка осуществляется покупателем.
5. Отгрузка оформляется документом УПД;
6. 23.06.2025 г. была выявлена, что не указан номер ГТД на товар в УПД;
7. Решение - оформление исправленного УПД.

Начинаем оформление операции с создания документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» с видом операции «Товары (накладная, УПД)» через раздел «Продажи».

 

Как заполнить документ, подробно рассматривали в инструкции «Выставление УПД» в разделе «Выставление УПД в 1С: Бухгалтерия плательщиком НДС при условии самовывоза товаров».

 

Для активации режима УПД следует перевести кнопку внизу табличной части документа в активный режим - произойдет создание «Счет-фактура выданный».

 

 

 

В книге продаж за 2 квартал 2025 года продажа отобразилась следующим образом:

 

 

Ошибки в ранее оформленном УПД исправляются «Корректировкой реализации», который создается на основе первоначального документа «Реализация (акт, накладная, УПД)». Как это сделать, показано в инструкции выше. В документе устанавливаем вид операции «Исправление в первичных документах».  

 

Если обнаруженная ошибка касается показателей исключительно счета-фактуры и не влияет на БУ и НУ, но требует оформления исправленного счета-фактуры, в «Корректировке реализации» установим - «Только в учете НДС».

 

 

Вносим правки. В разделе «Товары» указывается ГТД и страна происхождения товара в строке «после изменения».

 

 

Перед печатью исправленного УПД необходимо проверить корректность данных на закладке «Дополнительно» и убедиться в правильности внесенных изменений. Режим УПД остается активен.

 

Проводим «Корректировку реализации», нажав «Провести». Будет сформирован счет-фактура исправленный. «Счет-фактура выданный» можем открыть из списка связанных документов по кнопке, как на рисунке ниже.

 

 

При создании «Счет-фактура выданный» система заполняет документ на основе «Корректировки реализации». Рассмотрим подробно каждый элемент:

• Документы-основания — активная ссылка, ведущая к исходному документу корректировки;
• Код операции — значение «01», обозначающее отгрузку товаров;
• Суммы;
• Платежные данные — реквизиты документов предоплаты (когда она имеется);
• Дата выставления — дата создания корректировки (можно скорректировать вручную);
• Формат документ — «На бумажном носителе» при отсутствии электронного документооборота.

 

Доступ к печатной версии счета-фактуры можно получить из документа «Счет-фактура выданный», нажав «Печать»

 

 

Форма счета-фактуры (первичного и исправленного) в бумажном варианте и заверение его подписями установлены Постановлением № 1137.

 

В соответствующую строку вносится номер и дата исправления.

 

 

Внесение данных по исправленному счету-фактуре в книгу продаж осуществляется в полном соответствии с требованиями Постановления № 1137, регламентирующими исправление счетов-фактур.

 

Таким образом, когда мы 23.06.2025 внесли изменения в УПД, который был первоначально сформирован 17.06.2025, в книге продаж за второй квартал 2025 года будут отражены действия по аннулированию старого УПД и регистрации исправленного.

 

 

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно