Отражение операций с прослеживаемыми импортными товарами

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Введение

Под прослеживаемостью понимается процесс непрерывного контроля за движением продукции иностранного происхождения, ввезенной из-за пределов ЕАЭС и включенной в специальный перечень.

 

Для каждой партии устанавливается уникальный идентификационный код (ГТД/РНПТ), который должен сопровождать продукцию на всех этапах от поступления до реализации. Это означает, что недостаточно оформить стандартные документы закупки и продажи, необходимо корректно указать признак прослеживаемости, сохранить связь продукции с «кодом» в каждой операции и своевременно передать сведения в налоговую отчетность.

 

Обязанность вести учет распространяется на все организации и ИП, включая спецрежимы (УСН, патент).

 

В 1С:УТ отражение прослеживаемых товаров (ПТ) реализован через специальные настройки и дополнительные реквизиты номенклатуры. Если вы только начинаете работать с системой, полезно предварительно изучить онлайн демо-версию 1С:Торговля, чтобы ознакомиться с механизмами учета и избежать ошибок при настройке прослеживаемости. Ошибки на этапе оформления первичных документов могут привести к расхождениям с данными ФНС и невозможности сформировать корректную отчетность, поэтому важно строго соблюдать регламент работы.

Отражение в программе

Настройка программы

Для начала работы активируйте в программе режим прослеживаемости и проверьте доступы пользователей к этим разделам.

 

Перейдите «НСИ и администрирование» — «Учет НДС, импорт и экспорт».

 

 

Разверните группу настроек «Регистрация и контроль номеров ГТД».

 

 

Отметьте параметры «Торговля импортным товаром» и «Учет прослеживаемых импортных товаров ведется с:».

 

Рядом с этой надписью появится поле для ввода даты. Введите дату, с которой вы начинаете вести такой учет (например, 01.04.2026 или дату вашей первой операции).

 

 

После включения опций в разных разделах программы («Закупки», «Продажи», «Склад») появится ссылка на рабочее место.

 

Создание карточки номенклатуры

Перейдите «НСИ и администрирование» — «Номенклатура».

 

 

Нажмите «Создать».

 

 

В открывшемся окне на вкладке «Реквизиты» заполните наименование (например, «Телевизор «JVC» импортный»), чтобы отличать от старого, если ранее такой уже был, либо скопируйте аналогичную существующую номенклатуру (если сведений по ней еще нет), также заполните все необходимые реквизиты. Установите признак прослеживаемости в разделе «Регламентированный учет».

 

 

Перейдите в поле «ТН ВЭД». Проверьте, что ваша продукция действительно подлежит прослеживаемости по данному коду. Для этого используйте официальный сервис ФНС. Там доступен полный перечень ПТ, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 01.07.2021 № 1110.

 

Если код ТН ВЭД отсутствует в вашем классификаторе, вы можете создать его вручную в справочнике «Классификатор ТН ВЭД», при этом убедитесь, что у созданного кода установлен соответствующий признак.

 

 

Важно! Обратите внимание, что одна номенклатурная позиция может быть привязана только к одному коду ТН ВЭД. Поэтому создать одну карточку на все возможные коды для разных партий одного ПТ нельзя. Для каждой группы с разными кодами ТН ВЭД придется заводить отдельные позиции в справочнике «Номенклатура».

 

После заполнения всех реквизитов сохраните карточку. При выборе этой номенклатуры в документах поступления и реализации автоматически появятся поля для указания ГТД/РНПТ и их количества.

 

 

В разделе «Единицы измерения и условия хранения» необходимо указать два вида:

• для хранения — используется для складского учета (например, шт.).
• для отчетов — берется из таможенной декларации для целей прослеживаемости (например, кг или л). В этом виде заполняется поле «Количество по ГТД/РНПТ» во всех документах.

При различии единиц (например, шт. и кг) появляются два показателя: «Количество» (в штуках) и «Количество по ГТД/РНПТ» (в килограммах). Коэффициент пересчета проставляется в поле «Коэффициент», которое становится доступным в карточке номенклатуры после выбора разных показателей. Допускается также ручное заполнение коэффициента непосредственно в документах поступления или реализации.

 

Дополнительно в блоке «Вес» рекомендуется активировать опцию «Можно указывать количество в кг в документах» — это упростит работу с весовыми единицами в первичке.

 

Ввод начальных остатков

Если на начало работы у вас на складе уже лежит ПТ, нужно «узаконить» его перед налоговой.

 

Для этого перейдите «Закупки» — «Учет прослеживаемых товаров».

 

 

В разделе «НСИ и ввод остатков» найдите и нажмите «Оформить» уведомление об остатках.

 

 

В открывшемся окне заполните в верхней части организацию из выпадающего списка.

 

В табличной части укажите:

• Товар — выберите из справочника номенклатуры (в столбце с изображением).
• Количество — укажите остаток на складе.
• Код ТН ВЭД — заполните код из классификатора.
• Место хранения — выберите склад, на котором хранится ПТ.

По завершении заполнения направьте соответствующее извещение в налоговый орган. После заполнения нажмите «Отправить». Документ получит статус «Отправлен».

 

После обработки запроса налоговой инспекцией поступит ответная квитанция с присвоенными ГТД/РНПТ. Вам необходимо нажать кнопку «Получить ГТД/РНПТ из ФНС» (или «Обновить статус»), после чего документ автоматически перейдет в статус «ГТД/РНПТ присвоен», а номера появятся в строках табличной части. Только после этого остатки считаются легализованными для НУ.

 

Если статус остался «Ожидать получения ГТД/РНПТ» — значит, ответ от ФНС еще не пришел или произошла ошибка, которую необходимо исправить до закрытия периода.

 

 

Важно! Если на дату начала ведения учета прослеживаемых товаров остатков на складе нет, документ заполнять и отправлять не нужно.

Поступление от поставщика

Покупка у российского поставщика

Перейдите «Закупки» — «Документы закупки (все)».

 

 

В открывшемся списке нажмите «Создать» и выберите «Приобретение товаров и услуг».

 

 

На вкладке «Основное» заполните:

• Организация — выберите вашу организацию.
• Контрагент — выберите поставщика.
• Склад — укажите склад, на который поступает ПТ.

 

На вкладке «Товары» выберите номенклатуру.

 

Если вы правильно настроили карточку (указали код ТН ВЭД и установили признак прослеживаемости), то в таблице появятся дополнительная колонка «Номер ГТД/РНПТ». В этом поле укажите регистрационный номер партии, который передал вам поставщик. Это обязательное поле.

 

Если у ПТ разные единицы измерения, заполните колонку «Количество по ГТД/РНПТ» (в величинах, указанных в ТН ВЭД).

 

 

После заполнения всех сведений нажмите «Зарегистрировать счет-фактуру» в нижней части экрана.

 

 

В открывшемся окне программа автоматически заполнит реквизиты сведениями из документа поступления. Вам необходимо проверить и при необходимости скорректировать.

 

 

Проведите счет-фактуру.

 

 

Затем вернитесь в документ поступления и сохраните его.

 

 

Важно! При работе с ПТ счет-фактура должна быть электронной (формат УПД с обязательным заполнением полей прослеживаемости). Бумажный документооборот в этом случае между юридическими лицами и ИП не допускается. Исключение — продажа ПТ физическим лицам, где УПД не требуется.

 

Если поставщик прислал бумажный счет-фактуру или УПД без заполненных реквизитов прослеживаемости, он считается некорректным, и вы обязаны запросить исправленный УПД.

Импорт (самостоятельный ввоз)

Если вы сами импортируете ПТ из-за границы, «код» формируется на основе таможенной декларации.

 

Создайте новое «Приобретение товаров и услуг» («Закупки» — «Документы закупки (все)»). Зарегистрируйте «Номер ГТД/РНПТ» в соответствующем пункте раздела «Закупки».

 

 

При заполнении приобретения в поле «ГТД/РНПТ» укажите номер, сформированный по правилу: Регистрационный номер ДТ/Порядковый номер ПТ из графы 32 ДТ.
 

Пример: 10013160/270425/5180206.

 

 

Нажмите «Провести и закрыть».

 

 

Важно! Если вы ввезли ПТ по ГТД, обязанность по уведомлению ФНС считается выполненной, так как таможня передает информацию в ФНС автоматически. Дополнительное уведомление подавать не нужно.

 

Если ПТ ввозится из стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия), идентификационный код на основании ГТД не формируется, в этом случае необходимо оформить отдельное «Уведомление о ввозе» в разделе «Закупки» — «Учет прослеживаемых товаров».

Реализация (продажа)

Когда вы продаете ПТ, ваша главная задача передать идентификационный код покупателю.

 

Перейдите «Продажи» — «Документы продажи (все)»

 

 

Далее «Создать» — «Реализация».

 

 

На вкладке «Основное» заполните основные реквизиты покупателя.

 

 

На вкладке «Товары» выберите ПТ для продажи. Программа предложит вам выбрать идентификационный код из остатков. В колонке «Номер ГТД/РНПТ» он должен автоматически подтянуться.

 

 

Если единицы измерения разные, заполните количество для продажи и количество по ГТД/РНПТ. В расходных документах это количество обычно рассчитывается автоматически, но при необходимости его можно отредактировать.

 

Далее перейдите «Оформить счет-фактуру».

 

 

Программа автоматически перенесет данные из реализации в счет-фактуру.

 

 

Важно! Документ должен быть электронным (УПД/счет-фактура), чтобы передать все реквизиты прослеживаемости.

Контроль остатков и корректировка расхождений

Если вы обнаружили расхождение между фактическим наличием и данными в базе, сначала проверьте остатки по специализированному отчету по ПТ.

 

В 1С:УТ для этого предназначен отчет «Ведомость прослеживаемых импортных товаров организаций (по ГТД/РНПТ)», который помогает увидеть, какие ПТ и по каким кодам числятся в системе.

 

Для этого перейдите в разделе «Продажи» – «Сервис» по соответствующей ссылке.

 

 

Сформируйте отчет.

 

 

После проверки оформляйте корректировки только через те документы, которые отражают реальную хозяйственную ситуацию: оприходование, списание, пересортицу или исправление ошибки в «первичке». Простое редактирование без анализа цепочки движений по идентификационным кодам часто приводит к ошибкам в отчетности.

 

Для текущего контроля удобно применять отчет по остаткам ПТ. Он создан специально для анализа наличия импортных позиций, подпадающих под прослеживаемость. При сверке обращайте внимание не только на количество, но и на единицы измерения, в которых ведется учет. Если в учетной базе и в прослеживаемости она отличается, отчет может показать формально правильное количество, но неверную сопоставимость с первичкой.

 

Типовые ошибки.

Самые частые ошибки:

• не включен признак прослеживаемости у номенклатуры;
• ГТД/РНПТ не занесен в документ поступления;
• в продаже или перемещении потерян номер партии;
• продукция учтена в неправильной единице измерения;
• не сформирован отчет по операциям;
• остатки в отчетах не сходятся с фактом;
• использование бумажного документооборота или УПД без обязательных реквизитов прослеживаемости (для сделок между юрлицами/ИП);
• проведение поступления без предварительной проверки идентификационного кода через сервис ФНС;
• путаница между порядком отражения импорта из стран дальнего зарубежья и из стран ЕАЭС (разный механизм получения кодов).

Еще одна частая проблема — попытка исправить все через ручное редактирование уже закрытого периода. Для прослеживаемости это особенно опасно, потому что отчетность строится по цепочке документов, и любое «заднее» исправление нужно проверять по всем связанным движениям, а также по данным, переданным в контролирующие органы. В сложных ситуациях, связанных с корректировкой учета или восстановлением цепочки документов, рекомендуется обратиться к консультанту по 1С:Управление торговлей, чтобы избежать ошибок в регламентированной отчетности.

Заключение

Отражение прослеживаемой импортной продукции в 1С:УТ требует системного подхода: регистрационный номер партии (ГТД/РНПТ) должен сопровождать ПТ на всех этапах движения от поступления до реализации, а корректность остатков необходимо регулярно проверять по отчету прослеживаемости.

 

Для безошибочной работы рекомендуется последовательно выполнять настройку программы и номенклатуры, оформлять поступление с обязательным заполнением идентификационного кода, отражать реализацию и перемещения затем сверять остатки и формировать отчетность. Соблюдение этого алгоритма минимизирует риски ошибок и позволяет своевременно подготовить данные для налоговых органов.

 

Главное правило — не проводить ни один документ с ПТ без заполненного ГТД/РНПТ, поскольку именно он является связующим звеном между данными организации и данными ФНС.

 

Только внимательное отношение к каждому этапу и строгое следование регламенту гарантируют прозрачность отражения операций и отсутствие претензий со стороны контролирующих органов.

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно