Корректировка управленческой себестоимости без изменения документов в 1С УНФ

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Введение

Управленческая себестоимость — это данные, которые учитываются в управленческих (внутренних) отчетах (например, по прибыли, по рентабельности, по калькуляциям), но не всегда жестко привязаны к бухгалтерской себестоимости.

 

Если в управленческой себестоимости найдена ошибка (сумма завышена/занижена), исходные документы прошлых периодов менять нельзя, чтобы не нарушить уже закрытые месяцы и ранее сданную отчетность.

 

Корректировка без изменения документов означает:

• исходный документ (реализация, приход, заказ) остается без изменений;
• корректировка выполняется через отдельные документы и операции (например, «Операция, введённая вручную»), которые меняют только управленческий учет;
• пересчет себестоимости при необходимости выполняется при закрытии месяца и, при наличии, через пересчет себестоимости.

Корректировка управленческой себестоимости в программе

Проверка текущих настроек учета себестоимости

Основные параметры себестоимости задаются в карточках номенклатуры и настройках складского учета, для этого перейдите «Склад» — «Номенклатура».

 

 

Выберите позицию, по которой планируется корректировка себестоимости.

 

 

Во вкладке «Основное» обратите внимание на способ списания, обычно это варианты: «По средней» и «FIFO».

 

 

Убедитесь, что:

• все однотипные позиции используют один и тот же способ списания;
• если метод был ошибочным, исправьте его в карточке номенклатуры и сохраните.

Найдите поле «Хранение» — для складских позиций там будет склад (например, «Основной склад»).

 

• если «Хранение» указано («Основной склад» или другой склад), позиция участвует в складской себестоимости;
• если «Хранение» не указано или стоит «Не хранится», то себестоимость по складу по этой номенклатуре не формируется. Для таких объектов учет себестоимости ведется как по услугам/работам или в производстве.

Для корректной корректировки:

• по складским позициям (с «Хранение: Основной склад») корректируйте себестоимость по складу через корректировку поступления/реализации;
• по позициям без складского хранения — через учет работ/услуг или производственные заказы.

Проверьте склады учета и поля, для этого перейдите «Склад» — «Склады и магазины».

 

 

Убедитесь, что:

• склад «Основной склад» активен;
• по нему ведутся движения по номенклатуре.

Если склад неактивен, по таким позициям себестоимость не будет формироваться корректно, и корректировка даст неверный результат.

 

 

Проверьте счета и план счетов. Перейдите «Компания» — «План счетов».

 

 

Убедитесь, что для номенклатуры/подразделений назначены правильные счета:

• материал/товары: обычно 10 или 41;
• себестоимость работ/производства: 20 «Основное производство» (если у вас учтено производство/работы).

 

При необходимости можно завести субсчет для управленческой себестоимости (например, 20.99), чтобы управленческие отчеты брали себестоимость именно с него.

Проверка текущей себестоимости

Отчет «Запасы»

Перейдите «Закупки» — «Отчеты».

 

 

Далее «Запасы».

 

 

Проверьте остатки по номенклатуре, среднюю цену и суммы.

 

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 20/90.2

Перейдите «Компания» — «Отчеты».

 

 

Затем «Оборотно-сальдовая ведомость».

 

 

Проверьте, как формируется себестоимость по периодам и номенклатуре.

Отчет «Прибыль/убыток по номенклатуре»

Перейдите «Компания» — «Отчеты» — «Прибыли и убытки».

 

 

Проверьте сумму себестоимости и прибыли.

 

 

Если в этих отчетах себестоимость явно завышена/занижена, фиксируйте разницу (например, «+1000 ₽» или «−1000 ₽»), и переходите к корректировке.

Корректировка управленческой себестоимости через операцию, без изменения документов

Если нужно скорректировать себестоимость по продаже, оставив документ «Реализация товаров и услуг» без изменений, перейдите «Компания» — «Операции».

 

 

Далее «Создать».

 

 

Заполните шапку:

• «Организация» — выберите вашу;
• «Дата» — поставьте сегодняшнюю дату (или дату периода, к которому относится корректировка);
• «Комментарий» — например: «Корректировка управленческой себестоимости за январь 2026».

Далее нажмите «Добавить».

 

 

В табличной части укажите:

• «Дебет» — счет управленческой себестоимости.
  • сч. 20 «Основное производство» (если вы используете его как управленческий счет себестоимости);
  • сч. 90.2 «Себестоимость продаж» (если управленческие отчеты строятся по бухучету);
  • субсчет (например, 20.99 «Управленческая себестоимость»), если такой заведен.
• «Кредит» — счет корректировок:
  • сч. 99.1 «Прибыли и убытки»;
  • сч. 99.1.1 «Управленческие корректировки», если есть;
  • сч. 90.99 «Корректировки себестоимости», если в учетной политике используются такие субсчета.
• «Сумма» — 1 000.

 

Нажмите «Провести и закрыть».

 

 

Если в вашей учетной политике для уменьшения себестоимости принято сторнирование, тогда укажите:

• «Дебет» - 99.1;
• «Кредит» - 20 (90.2).

Важно! Это не изменяет ни реализацию, ни приход, ни заказы; меняется только управленческая себестоимость в отчетах, если они строятся по этим счетам.

Проверка корректности управленческих отчетов

Перейдите «Компания» — «Отчеты» — «Прибыль и убыток». Сравните:

• себестоимость до создания операции;
• себестоимость после проведения операции.

 

Если себестоимость уменьшилась/увеличилась, например на 1000,00 ₽ и нет аномалий (нулевых цен, непонятных скачков), корректировка выполнена корректно.

Заключение

Корректировка управленческой себестоимости без изменения документов выполняется не через изменение суммы реализации, а через «Операцию, введённую вручную», которая формирует корректировочные проводки по счету управленческой себестоимости и счету корректировок. Такой способ изменяет только данные управленческих отчетов, не затрагивая исходные документы и бухгалтерскую отчетность.

 

Всегда перед корректировкой делайте резервную копию базы, проверяйте счета и методы списания в карточке номенклатуры, а после проведения операции контролируйте результат через отчеты «Запасы» и «Прибыль/убыток по номенклатуре».

 

Такой подход обеспечивает достоверные управленческие показатели при минимальном вмешательстве в уже проведённые операции.

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно