- Главная
- ›
- База знаний по 1С
- ›
- 1С:Зарплата и управление персоналом
- ›
- Возврат излишне удержанного НДФЛ
Возврат излишне удержанного НДФЛ в 1С ЗУП
При обнаружении ситуации, когда излишне удержан налог с доходов физических лиц, налоговый агент должен вернуть эту сумму налогоплательщику безналичным способом на его расчетный счет в банке. Возврат осуществляется за счет сумм налога, которые должны быть отправлены в бюджет.
Налоговый агент должен уведомить налогоплательщика об излишке удержанного налога с доходов физических лиц в срок десяти дней после его обнаружения. Возврат осуществляется в срок три месяца, исключительно после того, когда получено письменное заявления от налогоплательщика
При работе с расчетом зарплаты в 1С: ЗУП необходимо выполнить ряд последовательных действий для корректного отражения операций по НДФЛ.
Заходим в раздел, отвечающий за учет зарплаты, выбираем подраздел, связанный с начислениями.
Создаем новое «Начисление зарплаты и взносов».
Заполняем форму начислениями за месяц по соответствующей кнопке.
Когда при расчете НДФЛ была допущена переплата (излишне удержан), в текущем периоде для данного налогоплательщика сформируется сумма налога с минусом.
Этот налог необходимо вернуть.
До получения заявления, написанного налогоплательщиком на возврат переплаченного налога, программа учитывает его особым образом.
В программе отражается корректировка выплаты в виде отрицательной суммы (со знаком «минус»). Она может быть:
- Зачтена в будущие периоды;
- Возвращена налогоплательщику по заявлению.
Это позволяет корректно формировать платежные ведомости без учета этого налога. Корректировка отражается в текущем периоде, что фиксируется в документе.
Для оформления возврата применяется форма «Возврат НДФЛ». Когда такой документ не оформлен, система автоматически учтет переплату при будущих расчетах налога.
Ниже рассмотрим пошаговую инструкцию по процедуры возврата НДФЛ.
Чтобы ее оформить в программе, переходим в раздел «Налоги и взносы», где выбираем «Возврат НДФЛ».
Создаем новый документ.
Переходим к заполнению реквизитов:
- Указываем организацию (автоматически или выбираем из списка);
- Проставляем дату документа;
- Выбираем месяц налогового периода;
- Указываем сотрудника.
После заполнения все реквизитов автоматически заполняются данные о сумме налога.
Для завершения операции проверим корректность заполненных данных и проводим документ.
Теперь необходимо определить способ.
При выплате в межрасчетный период, если реквизиты совпадают с зарплатными — можно оформить ее напрямую из «Возврата НДФЛ», нажав «Выплатить», как показано на рисунке выше.
При других реквизитах требуется создание «Ведомости в банк» отдельно. Для его оформления заходим в раздел «Выплаты» и выбираем пункт «Ведомости в банк».
Формируем новую ведомость. В поле «Выплатить» выбираем опцию «Возврат НДФЛ». Нажимаем «Заполнить», после чего система самостоятельно учитывает сумму возврата при оформлении платежного документа. Нажимаем кнопку «Провести и закрыть» для сохранения.
В «Расчетном листке» излишне удержанный налог отображается так:
- «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» - показывается сумма переплаты;
- «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» - информация о возврате налога сотруднику.
Важно понимать, что первая графа демонстрирует сам факт переплаты, а вторая фиксирует процесс возврата или зачета этих средств в следующие налоговые периоды.
Когда происходит зачет излишне удержанного налога (без оформления «Возврат налога»), эта сумма отражается в программе так - в разделе «Корректировка выплаты» отображается положительная сумма зачета как показано на рисунке ниже.
В месяце проведения зачета формируется разница между исчисленной суммой налога и фактически удержанной суммой налога.
Согласно рассматриваемого примера: 1182,00 – 456,00 = 726,00
В результате этих операций размер налога, который удерживается с работника, уменьшается ровно на величину произведенного зачета.
Нашли ошибку? Напишите пожалуйста нам на почту info@arenda1c.ru. Это поможет публиковать актуальную и полезную для Вас информацию.