Как заполнять РСВ с 1 квартала 2025г в 1С ЗУП

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Введение

Расчет по страховым взносам (РСВ) — обязательный отчет для всех организаций и индивидуальных предпринимателей, уплачивающих страховые взносы за работников и физлиц в целом. В 2025 году с 1 квартала действует обновленная форма РСВ (утверждена приказом ФНС от 13.09.2024 № ЕД-7-11/739@).

Что нового в РСВ за 1 квартал 2025 года:

• Новая форма РСВ с разделами и подразделами, дополненная строкой 141 в разделе 3.2.1 для выделения выплат по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).
• Появилось приложение 3.1 к разделу 1 для субъектов МСП с пониженным тарифом 7,6% в сфере обрабатывающих производств
• Изменились правила заполнения нулевой отчётности: если выплат не было, в строке 130 раздела 3 теперь указывается код «НВ», а в строке 001 раздела 1 проставляется значение «2»
• Обновились некоторые штрихкоды и детализация тарифов (включая спецрежимы для религиозных организаций, МСП и резидентов технополиса «ЭРА»).
• Электронный формат сдачи (обязателен, если в отчётном (расчётном) периоде начисления по взносам были произведены более чем в пользу 10 физических лиц  — расчёт представляется исключительно в электронной форме»)
• Единая предельная база для страховых взносов в 2025 году — 2 759 000 рублей.

Подготовка и формирование РСВ

Подготовка:

• Проверьте по каждому сотруднику (или физлицу) статус застрахованного лица в разделе «Кадры» — «Сотрудники» (в том числе по договорам ГПХ).

• Сформируйте и проведите начисление зарплаты по месяцам отчетного квартала (январь-март 2025), для этого перейдите «Зарплата» — «Начисление зарплаты и взносов».

• Убедитесь, что ставки и тарифы проставлены правильно.

Формирование и заполнение отчета РСВ

Перейдите в раздел «Отчетность, справки»  — «1С:Отчетность».

 

 

Нажмите «Создать»,  в окне «Виды отчетов» выберите «Налоговая отчетность» — отчет «Расчет по страховым взносам».

 

 

Нажмите «Выбрать».

 

 

Выберите организацию, укажите период — 1 квартал 2025 (с 01.01.2025 по 31.03.2025).

 

 

Нажмите «Создать».

 

 

На титульном листе проверьте:

• код периода — 21 (1 квартал),
• год — 2025,
• ОКТМО — внесите при необходимости.

Нажмите «Заполнить».

 

 

1С автоматически подставит данные:

• Раздел 1 — сводные показатели.
• Подраздел 1 раздела 1 — расчёт сумм по тарифам.
• Раздел 3 — персонифицированные сведения по каждому работнику (нарастающим итогом с начала года).

При необходимости выполняем ручную корректировку данных, тщательно сверяя их с учетными документами.

 

Обязательно проверьте правильность заполнения раздела 3 (сведения по сотрудникам) и новой строки 141 — для выплат по гражданско-правовым договорам отдельно от основной зарплаты. 

 

В этой строке указывается сумма выплат по договорам ГПХ, облагаемая взносами. Это важно для корректного учета и отчетности, так как выплаты по ГПХ облагаются страховыми взносами отдельно.

 

 

При этом база для данных взносов в пределах единой предельной суммы (2 759 000 руб. в 2025 году) отражается в строке 160 рядом с остальными выплатами.

 

 

Если вся сумма по договору ГПХ облагается взносами, значения в строках 141 и 160 будут совпадать.

Приложение 3.1 к разделу 1 для субъектов МСП с пониженным тарифом 7,6% в сфере обрабатывающих производств

Приложение 3.1 предназначено для субъектов малого и среднего предпринимательства, которые используют пониженный тариф 7,6% в сфере обрабатывающего производства.

 

В нем представлена информация о доле доходов, приходящихся на основной вид деятельности, что подтверждает право на применение данного пониженного тарифа.

 

Основные строки и их пояснения:

• Вид деятельности (ОКВЭД): основной вид деятельности по классификатору ОКВЭД, относящийся к обрабатывающему производству;
• Общий доход за год: совокупный доход организации за текущий и предыдущий календарный год;
• Доход от основного вида: выручка, полученная от указанного основного вида деятельности;
• Доля доходов (%): процентное соотношение дохода от основного вида деятельности к общему доходу.

 

Данный раздел заполняется в ручную и формируется на основании данных бухгалтерского и налогового учета. Если доля доходов от обрабатывающей деятельности составляет не менее 70%, организация имеет право применять ставку 7,6% на суммы, превышающие 1,5 минимальных размеров оплаты труда.

Изменения в правилах заполнения нулевой отчетности

Если в отчетном периоде выплат физлицам не было, необходимо сдать нулевой РСВ с новыми требованиями:

• В строке 130 раздела 3 теперь обязательно указывается код «НВ» (нет выплат), что свидетельствует об отсутствии застрахованных физлиц и выплат данным лицам в отчетном периоде.

• В строке 001 раздела 1 проставляется значение «2», которое обозначает, что выплаты физлицам не осуществлялись.

 

При этом подраздел 1 раздела 1 и другие приложения не заполняются, поскольку база и взносы отсутствуют.

 

Нулевой отчет подается даже если деятельность приостановлена, но выплаты не производились — это один из важных моментов для корректного исполнения обязанности по отчетности.

Обновления штрихкодов и детализации тарифов (включая спецрежимы для религиозных организаций, МСП и резидентов технополиса «ЭРА»)

Для 2025 года введены новые коды тарифов и соответствующие штрихкоды, отражающие специфические пониженные ставки и особенности категорий плательщиков.

Основные новые тарифы и коды (отражаются в разделе 1 и приложениях):

• код тарифа 29 - Централизованные религиозные организации (особые тарифы для религиозных организаций);
• код тарифа 30 - МСП в сфере обрабатывающего производства (пониженный тариф 7,6% с выплат свыше 1,5 МРОТ);
• Код тарифа 31 - Резиденты Военного инновационного технополиса «ЭРА» (специальный режим для резидентов технополиса).

 

В отчете эти тарифы указываются с детализацией по подразделам и приложениям, что позволяет полно и точно отразить расчеты по каждому виду снижения ставки и категории застрахованных.

 

При выгрузке отчета новые штрихкоды печатаются автоматически для передачи в налоговый орган, обеспечивая соответствие актуальным требованиям ФНС.

Проверка контрольных соотношений

В окне отчета нажмите «Проверить» — программа выполнит формальные проверки по контрольным соотношениям.

 

 

Если появились ошибки — кликайте по ним и исправляйте причину в учёте (карточки сотрудников, документы начисления, перерасчеты).

«Зарплата» — «Начисление зарплаты и взносов» —  «месяц начисления» — «Вкладка взносы» — «Пересчитать взносы» — «Заполнить отчет» — «Проверить отчет снова».

 

Варианты передачи в ФНС

Отправить через 1С:Отчетность (встроенный обмен с операторами ЭДО).

 

В окне отчета нажмите «Отправить» —  выберите оператора/канал (1С:Отчетность/поставщик услуг).

 

 

Выгрузить в файл (XML)  — кнопка «Выгрузить» —  сохраните XML в папку. Потом отправить через личный кабинет ФНС/оператора (Контур, СБИС и т.п.).

 

Заключение

Главное — проверить настройку тарифов, корректно провести начисления и воспользоваться встроенными проверками перед отправкой отчета.

 

Сдавать РСВ нужно своевременно и в указанном формате, чтобы избежать штрафов и отказов в приемке.

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее