Корректировка долга, сверка взаиморасчетов и взаимозачет в 1С:УНФ

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Корректировка долга, сверка взаиморасчетов и взаимозачет — важные операции в бухгалтерском учете, позволяющие привести в соответствие задолженности организаций друг перед другом. Корректировка долга необходима для устранения расхождений в учетных записях партнеров, возникающих вследствие ошибок или изменений условий сделок.

 

Сверка взаиморасчетов проводится для подтверждения правильности указанных задолженностей и выявления возможных разногласий. Взаимозачет представляет собой процедуру погашения встречных обязательств, при которой стороны уменьшают задолженность друг друга без перевода денежных средств. Эти процессы помогают поддерживать финансовую дисциплину и способствуют точности финансовой отчетности.

Предварительные настройки

Чтобы в программе появилась возможность составлять акты сверок с партнерами и корректировать задолженность, необходимо предварительно внести ряд настроек.

 

Для этого открываем вкладку «Настройки» — «Настройки» — «Еще больше возможностей».

 

 

Переходим на вкладку «Продажи» и устанавливаем галочки напротив:

• «Сверки взаиморасчетов»;
• «Корректировки долга».

Акт сверки

Акт сверки можно составить двумя способами:

1. Перейдя на вкладку «Продажи» — «Расчеты с покупателями» — «Сверки взаиморасчетов».

2. Перейдя на вкладку «Закупки» — «Расчеты с поставщиками — «Сверки взаиморасчетов».

 

Нажимаем кнопку «Создать».

1. Заголовочная часть документа содержит строку «Статус», в которой предусмотрены три возможных состояния, соответствующих текущей стадии обработки:

• «Создана» — сверка подготовлена в 1С и направлена контрагенту;
• «На сверке» — контрагент изучает полученный акт, сверяя его с собственными данными;
• «Сверена» — выявлены и согласованы все различия, акт подписан обеими сторонами.

2. В поле «Контрагент» выбираем организацию, с которой проводим сверку.
3. Далее указываем временной интервал сверки.
4. По ссылке напротив поля «Договоры» можно задать выбор одного контракта, нескольких или всех имеющихся договоров.

 

Затем на вкладке «Данные организации», для заполнения табличной части документа, нажимаем на кнопку «Заполнить» — «По датам принятия к учету».

 

Программа автоматически заполнит таблицу всеми соответствующими документами взаиморасчетов с данным контрагентом в пределах выбранных договоров.

 

 

Вкладка «Сведения, полученные от контрагента» предназначена для внесения данных из акта сверки, представленного вашим партнером. Информация на этой вкладке может отличаться от данных вашей организации.

 

 

На вкладке «Дополнительно» можно изменить шаблон печатной формы документа, установив соответствующие галочки, и при необходимости скорректировать дату составления акта сверки.

 

 

Распечатать акт сверки можно, воспользовавшись кнопкой «Печать с предварительным просмотром» и выбрав подходящую форму вывода документа.

 

 

Программой предусмотрены два варианта печатной формы акта сверки:

• Акт сверки взаиморасчетов (без расхождений). Это документ, подтверждающий полное совпадение данных о состоянии взаимных расчетов между двумя организациями.

 

• Акт сверки взаиморасчетов (с данными контрагента). Данный акт отличается наличием отдельной таблицы, содержащей сведения, предоставленные самим контрагентом. Это позволяет сравнить данные, имеющиеся у вашей организации, с информацией, полученной от партнера.

Корректировка долга

Рассмотрим отражение в программе документа «Корректировка долга» на примере сформированного выше акта сверки.

 

Допустим, ООО «Наша фирма» отгрузило товар покупателю ООО «Ромашка», в результате чего у последнего возник долг на сумму 470,00 рублей. Позднее выяснилось, что получить оплату от ООО «Ромашка» невозможно по объективным обстоятельствам. Так как вернуть товар обратно не представляется возможным, данную задолженность необходимо списать, чтобы она не учитывалась как неоплаченная в последующие периоды.

 

Документ «Корректировка долга» можно создать тремя способами:

1. Открываем акт сверки, составленный с данным контрагентом, где отображается соответствующая задолженность, и нажимаем на кнопку «Создать на основании» —  «Корректировка долга».

2. Переходим на вкладку «Продажи» — «Расчеты с покупателями» — «Корректировки долга».

3. Переходим на вкладку «Закупки» — «Расчеты с поставщиками» — «Корректировки долга».

 

Нажимаем кнопку «Создать». В верхней части документа:

• выбираем вид операции. В нашем примере – это «Корректировка долга покупателя»;
• фиксируем дату;
• выбираем корреспонденцию;
• выбираем контрагента-покупателя.

 

Табличную часть на вкладке «Расчеты с покупателем» заполняем с помощью кнопок «Добавить», «Подобрать» или «Заполнить».

 

Выбираем расходную накладную, а в колонке «Сумма расчетов» указываем точную сумму долга, на которую нужно скорректировать задолженность покупателя.

 

 

На вкладке «Дополнительно» можно выбрать акт сверки, в соответствии с данными которого производилась корректировка долга.

 

 

Нажимаем «Провести и закрыть».

 

Чтобы убедиться, что корректировка проведена верно, повторно сформируем акт сверки.

 

В новом акте сверки видим отражение внесенных изменений, а остаточный долг на конец периода нулевой.

 

Пример

Как в программе 1С: УНФ выполняется процедура взаиморасчетов с помощью документа «Корректировка долга», рассмотрим на конкретном примере.

1. 05 октября 2025 года ООО «Наша фирма» заключила с ООО «ТехПроект» договор № 11 на поставку строительных материалов общей стоимостью 120 000,00 руб., включая НДС 20%.
2. Материалы были переданы клиенту 7 октября 2025 года.
3. 18 октября 2025 года ООО «ТехПроект» оказало ООО «Наша фирма» проектные услуги по договору № 3 от 16 октября 2025 года на сумму 84 000,00 руб., включая НДС 20%.
4. 31 октября 2025 года стороны составили и подписали соглашение о взаимозачете требований по договорам № 11 и № 3 на сумму 84 000,00 руб., что подтверждено двусторонним актом взаимозачета.

Акт сверки

Первым делом создадим акт сверки. Обратите внимание, что в строке «Договоры» выбраны все контракты с контрагентом.

 

На вкладке «Дополнительно» установлена галочка «Группировать документы по договорам». В этом случае акт сверки формируется в разрезе договоров.

 

 

В сформированном акте сверки отражено:

• дебетовое сальдо по договору 11 от 05.10.25 г. в сумме 120 000,00 руб.;
• кредитовое сальдо по договору 3 от 16.10.25 г. в сумме 84 000,00 руб.
• итоговое сальдо на конец периода по всем договорам с контрагентом в сумме 36 000,00 руб.

 

Чтобы провести взаимозачет, в акте сверки нажимаем кнопку «Создать на основании» — «Корректировка долга».

 

• В строке «Операция» выбираем «Взаимозачет».
• В строках «Покупатель» и «Поставщик» указывает одного и того же контрагента.

Фиксируем дату операции.

 

 

На вкладке «Расчеты с покупателем» нажимаем кнопку «Заполнить». Программа автоматически заполнит табличную часть.

 

В колонке «Сумма расчетов» следует указать сумму, соответствующую величине взаимозачета.

 

 

На вкладке «Расчет с поставщиком» нажимаем кнопку «Заполнить».

 

Программа автоматически заполнит табличную часть документа.

 

 

Нажимаем «Провести».

 

Для распечатки акта взаимозачета, воспользуемся кнопкой «Печать с предварительным просмотром» - «Акт взаимозачета».

 

 

На экране появится готовая к печати форма акта взаимозачета.

 

 

Чтобы убедиться, что взаимозачет проведен корректно, повторим формирование акта сверки с контрагентом, группируя данные по договорам.

 

В сформированном акте сверки отображается следующая информация:

• дебетовое сальдо по договору 11 от 05.10.25 г. составило 36 000,00 руб.;
• сальдо по договору 3 от 16.10.25 г. отсутствует;
• итоговое сальдо на конец периода по всем договорам с контрагентом осталось прежним и составляет 36 000,00 руб.

 

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее