В 2023 году малые и средние предприятия (МСП) столкнулись с важными изменениями в налоговом регулировании. Одно из ключевых – введение пониженных тарифов по страховым взносам для МСП, предоставляемых в целях поддержки и стимулирования деятельности предпринимателей в текущих экономических условиях.
Эта мера направлена на облегчение налоговой нагрузки для МСП, создание благоприятных условий для их развития и укрепления, а также на стимулирование создания новых рабочих мест и повышение занятости населения.
Для кого установлены новые пониженные тарифы взносов
В 2023 году начала действовать обновленная система страховых взносов для бизнеса и индивидуальных предпринимателей, характеризующаяся сниженными ставками. Она классифицирует плательщиков по трем основным категориям, основываясь на Законе № 239-ФЗ, с целью упрощения и оптимизации налогообложения.
Первая категория включает организации социальной направленности на УСН, деятельность которых не связана с получением прибыли. Это некоммерческие организации, активно работающие в следующих сферах: спорт (кроме профессионального), научные исследования, образование, здравоохранение, а также культурные учреждения и др.
Кроме того, сюда относятся ИТ-компании, резиденты территорий опережающего социально-экономического развития. Для них установлен размер страховых взносов в размере 7,6% до определенного предела и 0% сверх него с бессрочным сроком действия, за исключением некоторых ограничений.
Вторая категория охватывает организации, выплачивающие вознаграждения морякам, работающим на судах под российским флагом, а также международные компании в специальных административных районах с нулевым тарифом на период с 2023 по 2027 годы.
Третья категория включает участников инновационных проектов, малые и средние предприятия, в том числе МСП, которые занимаются общественным питанием и имеют численность сотрудников свыше 250 человек. Для них предусмотрен тариф 15%, применяемый к доле выплат, превышающей минимальный размер оплаты труда.
Таким образом, новая система направлена на поддержку различных секторов экономики через введение более гибких и выгодных условий налогообложения.
Последние изменения в условиях
Изменения, внесенные в законодательство, обновили критерии для использования сниженных ставок взносов для определенных категорий компаний, в том числе для ИТ-сектора, производителей анимационного контента и предприятий, занимающихся разработкой радиоэлектроники (согласно пунктам "м" пункта 11 статьи 2 Закона № 239-ФЗ, пункту 47 статьи 1 Закона № 323-ФЗ и пункту 4 статьи 1 Закона № 321-ФЗ).
Специальные условия для ИТ-компаний определены в пункте 5 статьи 427 Налогового кодекса РФ, причем эти условия отличаются в зависимости от того, новая организация или уже давно существующая. Одним из главных условий является наличие государственной аккредитации в ИТ-сфере или статуса «Резидент Технопарка» или специальной экономической зоны. Также необходимо соответствие определенным требованиям к доле доходов и численности сотрудников.
С 2023 года вступили в силу поправки, унифицирующие требования для всех ИТ-компаний и расширяющие список тех, кто может воспользоваться льготами. Теперь для получения права на сниженные ставки достаточно, чтобы 70% дохода приходилось на основную деятельность, при этом требование к минимальной численности сотрудников было отменено. Проверка доли доходов теперь проводится ежегодно, что дает возможность корректировать положение в случае невыполнения условий.
Для производителей анимационной продукции и радиоэлектроники также предусмотрены изменения. В частности, отменена разница в требованиях для новых и существующих предприятий, а также убраны нормы о минимальном числе работников. Ключевым моментом является обязательное соответствие 70% доходов от специализированной деятельности, при этом в расчет берется большее количество видов доходов.
Эти изменения отражают стремление государства поддержать развитие отечественных технологических и креативных отраслей путем снижения налогового бремени, предоставления гибкость в выполнении требований и упрощения процесса получения льгот.
Как провести пониженные тарифы страховых взносов в 1С 8.3
Для внедрения пониженных страховых взносов в программном обеспечении 1С предпринимателям необходимо обновить параметры расчета в соответствии с действующим законодательством. Процесс включает корректировку ставок страховых взносов и условий их применения для различных категорий плательщиков, учитывая недавние изменения в законодательстве.
Компания «Деловые Решения», занимающаяся развитием рынка SaaS-услуг и предлагающая аренду программных продуктов 1C в облаке, нацелена на максимальную автоматизацию бизнес-процессов. Это позволяет нашим клиентам легко адаптировать свои внутренние системы под новые требования, в том числе и по работе со страховыми взносами.
При работе с пониженными тарифами взносов в 2024 году важно убедиться, что все параметры системы актуализированы и соответствуют последним нормативным актам. В этом контексте клиенты компании «Деловые Решения» могут воспользоваться следующими преимуществами облачного сервиса 1С:
- Гибкие настройки продуктов и пользователей в облаке для адаптации под специфику бизнеса.
- Автоматические обновления, гарантирующие соответствие последним изменениям в законодательстве.
- Удобное управление базами данных и настройками для каждого пользователя.
- Возможность индивидуальной настройки тарифов в зависимости от нужд бизнеса.
- Автопополнение баланса и напоминания о необходимости оплаты для непрерывной работы.
Для тех, кто сталкивается с необходимостью настройки понижающих тарифов по страховым взносам в 1С, мы настоятельно рекомендуем обратиться к нашим специалистам. Они предоставят профессиональную помощь в адаптации системы под новые требования, обеспечив эффективное и бесперебойное функционирование вашего бизнеса в рамках обновленного законодательства. Свяжитесь с нами по номеру +7 (800) 511-13-78 (звонок по России бесплатный) или отправьте запрос на адрес нашей электронной почты: info@arenda1c.ru.