Нужна ли онлайн-касса самозанятым
Деятельность большинства самозанятых сводится к оказанию каких-либо услуг или продаже товаров, которые были изготовлены собственноручно. В большинстве случаев речь идет о деятельности, которая не предполагает найм сотрудников. По этой причине плательщики НПД попадают в категорию исключений по 54–ФЗ и не обязаны применять онлайн-кассу. Такая бессрочная отсрочка распространяется не только на плательщиков НПД, но также некоторые другие категории предпринимателей. В их числе:
- лица, ведущие предпринимательскую деятельность в труднодоступной местности или на отдаленных территориях;
- организаторы религиозных мероприятий (обряды, церемонии и др.);
- продавцы предметов культа;
- продавцы, реализующие свою продукцию на ярмарках, рынках;
- продавцы журналов и газет;
- другие категории предпринимателей из утвержденного перечня в 54-ФЗ, статья 2.
Онлайн-касса плательщику НПД понадобится только в том случае, если будет потеряно право применять спецрежим. Это происходит тогда, когда принимается решение о найме сотрудников, а также в случае превышения максимально допустимого годового дохода.
Обязаны ли самозанятые выдавать клиентам чеки?
Плательщики НПД хоть и освобождены от использования кассовых аппаратов, все же обязаны выдавать клиентам документы, которые смогут подтвердить факт оплаты товара или услуги. Это тоже чек, но только для того, чтобы его сформировать, достаточно использовать специальное приложение. Это приложение «Мой налог». Оно устанавливается на смартфон и адаптировано под разные ОС.
Его можно скачать в App Store или Google Play. Предусмотрен весь необходимый функционал, который потребуется предпринимателю для формирования чеков по выполненным операциям, а также взаимодействия с ФНС.
Сформированный документ содержит дату и время расчета, ФИО предпринимателя, а также QR-код и уникальный идентификатор. Если самозанятый оказывает услугу или реализует товар юридическому лицу, то дополнительно при формировании чека необходимо указать ИНН. Таким образом система разделяет платежи, которые поступают от физических лиц и компаний.
Определение вида платежа необходимо для расчета налоговой ставки:
- При работе с физическими лицами – 4%.
- При работе с юридическими лицами – 6%.
Все ранее сформированные документы сохраняются в системе и доступны для просмотра. Если услуги однотипные, чеки можно копировать и формировать, меняя сумму. Если необходимо оформить чек на несколько услуг, достаточно прописать их отдельными строками.
Мы выяснили, что плательщику НПД онлайн-касса не нужна. Рассмотрим, какие существуют способы выдачи чека при использовании приложения. Выдача чеков заказчикам может выполняться двумя способами: в бумажном варианте, в электронном.
Если клиент оплачивает товар или услугу наличными, чек выдается по факту получения денег. При безналичном расчете разрешается отражать до следующего расчетного месяца. Единственное условие – не позже 9-го числа.
Если будут выявлены нарушения, предпринимателю грозит штраф. Сумма штрафа составляет 20% от дохода. Также штрафные санкции в отношении плательщика НПД применяются в том случае, если чек клиенту выдан не был.
Бумажные чеки можно распечатывать, используя обычный принтер. Электронные отправляются заказчику на смартфон или e-mail. Кроме того, можно предоставить клиенту QR-код. Если документ оформлен с ошибкой, его необходимо аннулировать, после чего внести правки. Если сделка расторгнута, и оплата не получена, чек также аннулируется. Аналогичным способом оформляется возврат товара.
Переход с ИП на самозанятость и использование ККТ
Нередки случаи, когда индивидуальный предприниматель становится самозанятым. Онлайн-касса для самозанятых не обязательна, а если она до этого использовалась, можно выбрать один из следующих вариантов:
- Оставить. ККТ может свободно использоваться, никаких ограничений на использование законом не предусмотрено. Работа с оборудованием может продолжаться до завершения срока действия фискального накопителя.
- Продать. Можно вернуть средства, ранее инвестированные в покупку кассового аппарата путем перепродажи. Предварительно необходимо снять ККТ с учета и убедиться в том, что все данные переданы в ОФД, а также ФНС.
Что делать при лишении права на НПД
В этом случае предпринимателю необходимо оформить ИП или ООО, после чего выбрать другой режим налогообложения. Например, это может быть УСН, ПСН, а также ОСН. И если при осуществлении предпринимательской деятельности в качестве самозанятого онлайн-касса была не нужна, то после перехода на другую систему налогообложения использование кассового аппарата обязательно.
Предпринимателю дается на это 30 дней. Если в течение этого времени хозяйствующий субъект не зарегистрирует ККТ, велик риск получения штрафа в размере до 50% от прибыли. Подбор оборудования осуществляется в соответствии со спецификой бизнеса. Кроме того, может потребоваться учетная программа, например, небольшому бизнесу может подойти 1С Касса.
Преимущества онлайн-касс с программой для учета
Онлайн касса с программой учета – это существенные преимущества. В числе основных плюсов:
- эффективный товарный учет;
- контроль взаиморасчетов с хозяйствующими субъектами;
- формирование аналитических отчетов;
- контроль работы персонала;
- автоматизация формирования и обработки первичных документов, а также многое другое.
Итоги
Гражданам, которые планируют осуществлять предпринимательскую деятельность в качестве самозанятых или ИП на НПД, онлайн касса не нужна. Единственное, что может понадобиться – принтер чеков. Такое оборудование позволит упростить работу в том случае, если большая часть товаров или услуг оплачивается наличными. В большинстве случаев клиентам достаточно выдать электронный чек, который отправляется на почту или смартфон из приложения.
