Вести отчетность без бухгалтера – это вполне реализуемо. С появлением программы 1С:УНФ у предпринимателей появилась возможность справляться с этой задачей без необходимости найма бухгалтера. В статье рассмотрим, когда возможно самостоятельное ведение отчетности в 1С:УНФ, а также функционал ПО, который облегчает управление налоговыми обязательствами. От простых операций до сложных налоговых режимов – разберемся, когда можно обойтись без бухгалтера и довериться 1С:УНФ.
Особенности применения разных систем налогообложения в 1С:УНФ
От выбора системы налогообложения (ПСН или УСН) зависит не только налоговая нагрузка, но и организация бухгалтерского учета. Система УНФ умело справляется с ведением документации и расчетами, снижая сложность учета. Однако более сложные вопросы могут потребовать привлечения бухгалтера.
Рассматриваемое нами ПО позволяет формировать и сдавать отчетность индивидуальным предпринимателям (ИП), работающим на упрощенной системе налогообложения (УСН) и патенте (ПСН). Также можно совмещать системы налогообложения УСН+ПСН.
Патент
Самое важное в применении патента — не забыть оплатить. Иначе вы автоматически переходите на основную систему налогообложения и обязаны пересчитать все налоги с начала года. Чтобы включить патентную систему налогообложения в программе, необходимо в карточке организации активировать этот режим. Для формирования книги учета доходов по патенту нужно проверить, включена ли опция «Сдавать отчетность».
По патентной системе налогообложения поддерживается автоматическое создание записей из документов «Отчет о розничных продажах», «Поступление на счет», а также «Поступление в кассу». Для этого необходимо указать патент в соответствующем поле документа. Книгу доходов при ПСН хозяйствующий субъект может посмотреть в разделе «Налоги» — «Книга доходов при патенте».
УСН «Доходы»
Это вторая по сложности система налогообложения. УСН предполагает простой расчет процента со всех поступивших денежных средств. Преимущество в том, что считать легко, при этом следить за первичными документами не нужно, также не нужен бухгалтер, а объем налоговых отчислений можно снизить на сумму страховых взносов.
Рассмотрим, чем поможет 1С:УНФ:
- Напоминание об авансовых платежах. Софт помогает индивидуальным предпринимателям своевременно уплачивать ежеквартальные авансовые платежи, что позволяет избежать штрафов.
- Уменьшение налоговой нагрузки. Система помогает учитывать уплаченные страховые взносы и автоматически уменьшать налоговую базу на сумму этих взносов, соблюдая при этом ограничение в 50% уменьшения налога при наличии сотрудников.
- Заполнение книги доходов и расходов. На УСН «Доходы» требуется вести книгу доходов и расходов. Программа автоматически заполняет ее, что существенно упрощает процесс налоговой отчетности и снижает вероятность ошибок при заполнении. Но сдавать в налоговую ее не нужно.
- Заполнение декларации. Программа позволяет создавать и заполнять налоговые декларации, которые можно отправлять через электронный сервис 1С-Отчетность или сохранять в файл для последующей сдачи в бумажной форме.
1С:УНФ обеспечивает эффективное управление финансами и налогами, помогает индивидуальным предпринимателям соблюдать налоговое законодательство и избегать штрафов.
УСН «Доходы-Расходы»
Также можно успешно организовать и вести самому отчетность в режиме УСН «Доходы-Расходы» с помощью программы 1С:УНФ. Это ПО позволит вам уделять больше времени развитию бизнеса, минимизируя сложности в части налоговой отчетности.
Отметим, что УСН с объектом налогообложения «Доходы-Расходы» — это более сложная система налогообложения в части учета и расчета налога. Хотя система может предоставить вам ряд преимуществ, но она также требует особого внимания. Давайте разберемся в ее особенностях.
Она эффективна при высоких расходах. Если ваши операционные расходы составляют более 65% от общих доходов, то УСН «Д-Р» может стать выгодной системой налогообложения. Это позволит снизить налоговую нагрузку и увеличить прибыльность бизнеса.
Тем не менее следует учитывать:
- Сложность расчета. Для правильного расчета налога вам потребуется вести дополнительные книги-регистры и контролировать каждый вид расходов отдельно. Это может потребовать дополнительных усилий и внимания к деталям.
- Необходимость бухгалтера и программы. Мы рекомендуем предпринимателям на УСН «Д-Р» не вести учет самостоятельно, а воспользоваться услугами профессионального бухгалтера и специализированных программ для бухгалтерии, таких как 1С:УНФ и 1С:Бухгалтерия. Это поможет избежать ошибок и обеспечить правильный расчет налога.
- Важность правильной работы в программе. Просто наличие программы не гарантирует правильного расчета налога. Важно обучить персонал правилам учета в программе и налоговому законодательству для данного режима.
- Увеличение внимания налоговой. Если вы работаете на УСН «Д-Р», необходимо более внимательно следить за первичными документами, связанными как с доходами, так и с расходами. Только правильно оформленные документы гарантируют вам безопасность в случае налоговой проверки.
- Обязательная уплата минимального налога. Даже если ваш бизнес терпит убытки, на УСН «Д-Р» вы обязаны уплачивать минимальный налог в размере 1% от суммы полученных доходов.
Выбор УСН «Д-Р» зависит от особенностей вашего бизнеса. Рекомендуем проконсультироваться с профессиональным бухгалтером или налоговым консультантом, чтобы принять взвешенное решение о наилучшей системе налогообложения для вашей компании.
Общее правило признания расходов в УСН
Для признания расхода его нужно совершить и оплатить. Расходы, содержащиеся в закрытом перечне, обязательно должны соответствовать следующим критериям (см. п. 1 ст. 252 НК РФ):
- Расходы должны быть экономически обоснованными и измеримыми в денежной форме.
- Необходимо иметь документальное подтверждение на каждый расход.
- Расходы должны быть связаны с предпринимательской деятельностью.
- Расходы учитываются после фактической оплаты, включая оплату труда и материальных ресурсов.
- Метод оценки товаров влияет на учет расходов.
- Расходы на реализацию товаров учитываются после оплаты.
- Прочие налоги и сборы учитываются только по фактически уплаченной сумме.
Соблюдение этих условий необходимо для корректной налоговой отчетности и снижения налоговых рисков. Давайте разберемся подробно с каждым видом расходов и посмотрим, как признаются расходы в 1С:УНФ.
УСН.Услуги
Учет расходов по услугам в режиме УСН представляет собой относительно простую процедуру, но при условии правильной документации и последовательного выполнения следующих шагов:
- Получение услуги. Получите услугу от поставщика, а также соответствующий документ (например, акт выполненных работ или оказанных услуг).
- Оплата услуги. Оплатите услугу поставщику и создайте документ оплаты в программе 1С.УНФ.
- Отражение в УНФ. В документе оплаты укажите, что это расходы по услугам в режиме УСН, установив соответствующий флаг.
- Проверка в КУДиР. После проведения операций проверьте, чтобы запись о расходах по услугам была корректно отображена в Книге УДиР.
- Соблюдение взаиморасчетов. Удостоверьтесь, что все взаиморасчеты с поставщиком по данной услуге корректно оформлены и отражены в программе.
- Корректировки (при необходимости). Если в одном документе оплаты содержится несколько услуг, которые можно признать расходами на УСН и нельзя, создайте отдельные документы оплаты для каждой услуги, чтобы избежать ошибок в расчете налогов.
Учтите, что даже в случае относительной простоты этой процедуры, важно строго соблюдать правила оформления документов и ведения взаиморасчетов, чтобы избежать проблем при налоговой проверке.
УСН.Материалы
Учет расходов по материалам в режиме УСН также может быть относительно простым, если соблюдать определенные правила:
- Получение материалов. Получите материалы от поставщика и соответствующий документ, подтверждающий поступление материалов (например, товарную накладную).
- Оплата материалов. Оплатите материалы поставщику и оформите документ оплаты в программе 1С.УНФ.
- Отметка о признании расходов. В документе оплаты установите флаг, указывающий на то, что это расходы по материалам в режиме УСН.
- Правильная классификация. При приходе материалов укажите, что они являются материалами для производства (если это так) в специальном поле документа.
- Ведение взаиморасчетов. Обеспечьте правильное оформление и учет взаиморасчетов с поставщиками материалов.
- Проверка в КУДиР. После выполнения операций убедитесь, что запись о расходах по материалам корректно отразилась в Книге УДиР.
- Аккуратность в документообороте. Если в одном документе оплаты содержится несколько видов материалов, которые можно признать расходами на УСН и нельзя, разделите их на разные документы оплаты, чтобы избежать путаницы в расчетах.
Соблюдение этих правил поможет грамотно учесть расходы по материалам в режиме УСН и избежать возможных ошибок при налоговой отчетности.
УСН.Товары
Вести учет расходов по товарам в режиме УСН сложнее. Многие предприниматели отмечают, что это самый сложный участок работы с УСН «Д-Р». Алгоритм действий, следующий:
- Покупка товаров. Получите товары от поставщика и убедитесь, что у вас есть все необходимые документы, подтверждающие поставку (например, накладная).
- Оплата товаров. Оплатите товары поставщику и оформите документ оплаты в программе 1С.УНФ.
- Отметка о признании расходов. В документе оплаты установите специальный флаг, указывающий на то, что это расходы по товарам в режиме УСН.
- Правильная классификация. При приходе товаров укажите, что это товары для продажи, а не материалы для производства.
- Учет продажи товаров. Если товары были проданы покупателю, оформите соответствующий документ продажи и учтите доходы от продажи.
- Запись в КУДиР. После выполнения всех операций удостоверьтесь, что запись о расходах по товарам правильно отразилась в Книге УДиР.
- Учет возврата товаров. Если произошел возврат товаров, сделайте сторнирующую запись в КУДиР для отмены ранее признанного расхода.
- Точное соблюдение дат. Обратите внимание на даты операций, чтобы правильно определить период, в который попадают расходы.
При соблюдении данных рекомендаций учет расходов по товарам в режиме УСН становится более систематизированным.
Возврат товаров
Предположим, клиент возвратил товар продавцу. Это может быть бракованный товар, или продукт, не соответствующий заявленным характеристикам. В этом случае в КУДиР делаем дополнительную сторнирующую запись для отмены ранее признанного расхода. Автоматически произведенный возврат товаров не изменяет записи в КУДиР.
УСН.Зарплата
Для признания расходов данного типа необходимо, чтобы заработная плата (ЗП) была начислена и выплачена. Авансы по зарплате не признаются расходами. К расходам на оплату труда относятся:
- начисления в пользу сотрудников по тарифным ставкам, окладам, сдельным расценкам;
- стимулирующие начисления и надбавки;
- компенсации, связанные с режимом работы и условиями труда;
- затраты компании на содержание работников.
В конфигурации 1С:УНФ на данный момент реализован упрощенный механизм учета расходов по ЗП. Расходы включается в КУДиР в момент выплаты без учета начисления.
УСН.Основные средства (ОС)
Учет ОС для ИП, работающих на упрощенной системе налогообложения, является неотъемлемой частью успешного ведения бизнеса. Важно помнить, что при УСН остаточная стоимость ваших ОС не должна превышать 150 миллионов рублей. Вот как осуществляется учет расходов на основные средства:
- Регистрация основных средств. Начните с присвоения инвентарных номеров каждому из ваших основных средств. Это поможет идентифицировать каждый объект и упростит процесс учета.
- Определение амортизационных групп. ОС разделяются на амортизационные группы в зависимости от их характеристик. Это позволяет учитывать амортизацию согласно установленным правилам для каждой группы.
- Учет амортизации. Не забывайте учитывать амортизацию, так как это важная составляющая финансовой отчетности. Рассчитывайте амортизацию согласно методам, установленным законодательством.
- Распределение расходов. Расходы на приобретение и обслуживание ОС принимаются к учету ежеквартально равными долями до конца года, в котором они были приобретены. Если вы оплачиваете ОС частями, расходы распределяются и на следующие годы.
Если у вас есть ОС, по которым вы хотите учесть расходы с максимальной точностью, лучше привлечь бухгалтера или налогового консультанта. Эксперты помогут вам соблюсти все требования.
В 1С:УНФ реализован учет ОС и расчет амортизации. Можно признать расходы равными долями ежеквартально, но только после полной оплаты ОС. При этом:
- расход автоматически попадает в КУДиР;
- автоматически заполняется раздел 2. КУДиР;
- нельзя признавать расходы по ОС до полной оплаты;
- автоматически не учитываются сложные моменты налогообложения ОС (например, реализация ОС до 3-х лет эксплуатации).
Важно помнить, что правильный учет ОС помогает не только соблюдать требования законодательства, но и оптимизировать налоговые обязательства, улучшать финансовую прозрачность бизнеса. Внимательный и систематичный учет основных средств — это залог успешной и надежной деятельности предпринимателя на УСН.
Может ли 1С:УНФ считать налоги на УСН Доходы-расходы
1С:УНФ имеет встроенные механизмы для расчета налогов по режиму УСН Доходы-расходы. Следуя этим рекомендациям, вы сможете эффективно использовать программу для расчета налогов и учета в рамках данной системы налогообложения:
- Выбор режима налогообложения. При создании новой организации или изменении параметров существующей укажите, что вы планируете использовать УСН Доходы-расходы.
- Создание документов. Создавайте документы на все виды доходов и расходов, указывая необходимые детали и суммы. Это документы на продажу товаров, услуг, материалов, а также зарплату и др.
- Учет расходов. Вносите данные о расходах в соответствующие документы, включая все детали о приобретенных товарах, услугах и материалах.
- Автоматический расчет. 1С.УНФ автоматически учитывает ваши доходы и расходы в соответствии с налоговым законодательством и правилами УСН Доходы-расходы.
- Сверка данных. Периодически сверяйте информацию о доходах и расходах в программе с фактическими операциями, чтобы удостовериться в правильности учета.
- Генерация отчетов. 1С.УНФ предоставляет возможность генерировать отчеты о доходах и расходах в соответствии с требованиями налоговой отчетности.
- Корректировки. При необходимости вносите ручные корректировки КУДиР.
Что делать пользователям, которые хотят большей автоматизации расчета УСН Д-Р
Прежде всего, определите сложность своей бизнес-модели и уровень оборота. Это поможет понять, насколько необходима автоматизация и какие инструменты могут быть полезны. Изучите возможности бухгалтерских программ для расчета налогов. Они предоставляют функции для учета и автоматизации налоговых процессов.
Определите, подходит ли вам использование двух программ – 1С.УНФ и 1С.Бухгалтерия. По решению о внедрении второй программы обязательно проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым консультантом. Если вы решите использовать 1С.Бухгалтерия, настройте программу с учетом особенностей вашего бизнеса, параметров налогообложения и требований налоговой отчетности.
Обеспечьте обучение сотрудников, работающих с программой. Подготовьте персонал, чтобы он мог эффективно использовать программное обеспечение. А если вы переходите с другой системы учета, помните о необходимости импорта данных в новую программу. Обратитесь за помощью к специалистам, чтобы избежать ошибок и потери информации.
Также настройте механизм обмена данными между программами, если вы используете 1С.УНФ и 1С.Бухгалтерия. Убедитесь, что данные корректно синхронизируются между системами. Периодически проверяйте правильность автоматических расчетов и учета. Сверяйте данные программы с фактическими операциями и налоговой отчетностью.
Если учет простой или оборот маленький, одной программы достаточно. В некоторых ситуациях придется привлечь бухгалтера. По мере роста бизнеса эффективнее использовать дополнительно конфигурацию 1С:Бухгалтерия. Однако нужно учитывать плюсы и минусы работы связки 1С.УНФ и 1С:Бухгалтерия. Давайте более подробно рассмотрим каждый из них:
Плюсы:
- Более правильный расчет налога. Такая связка позволяет учесть больше налоговых и бухгалтерских нюансов, что способствует более точным расчетам налогов и финансовых показателей.
- Выверенная годами логика расчета. Программы разрабатывались и совершенствовались в течение многих лет, что делает их логику расчета надежной и проверенной временем.
- Проверочные механизмы и наработки сообщества 1С-Программистов. Сообщество разработчиков 1С активно работает над улучшением и оптимизацией связки УНФ и Бухгалтерии, что повышает ее стабильность и функциональность.
Минусы:
- Две программы всегда хуже, чем одна. Работа с двумя разными программами требует больше времени и усилий для согласования действий между ними.
- Нужен бухгалтер или бухгалтерское обслуживание. Для работы в бухгалтерской программе всегда требуется присутствие квалифицированного бухгалтера или бухгалтерской компании, что влечет за собой дополнительные расходы.
- Настройка обмена и ручные операции. Настройка и поддержка обмена данными между УНФ и Бухгалтерией может потребовать времени и ресурсов, а также ручного ввода данных, особенно при возникновении проблем.
- Необходимость контроля и решения проблем. Обмен данными может столкнуться с различными проблемами, такими как ошибки данных или сбои в системах. Это требует дополнительного контроля и управления.
Итак, выбор использования связки УНФ и Бухгалтерии зависит от конкретных потребностей и ресурсов вашей компании. Он может быть полезным для тех, кто ценит точность расчетов и готов вложить время и средства в обучение персонала, настройку систем. Однако для небольших компаний или тех, кто предпочитает более простые решения, одна интегрированная бухгалтерская программа может быть более удобным вариантом.
