Перенос вычета, частичный вычет НДС в 1С Бухгалтерия предприятия

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

15 дней бесплатно

Налоговый вычет по НДС – это сумма налога, на которую можно уменьшить налог на добавленную стоимость, начисленный за отчетный период.

 

К вычету можно принять входной НДС, уплаченный:

• при приобретении товаров (работ, услуг) для операций, признаваемых объектом налогообложения по налогу на добавленную стоимость, либо для перепродажи;
• при ввозе товаров на территорию РФ;
• при получении аванса от покупателя и т.д.

Полный перечень  налоговых вычетов, которые организация может предъявить к вычету, перечислен в ст.171 НК РФ.

 

Налоговый вычет могут применять только плательщики НДС, при одновременном выполнении следующих условий:

• товары (работы, услуги) приобретены для совершения облагаемых НДС операций;
• данные товары (работы, услуги) приняты на учет на основании соответствующих первичных документов;
• в наличие имеется корректно оформленная счет-фактура с указанием обязательных реквизитов
• не истек трехлетний срок с момента поступления товаров (работ, услуг).

Перенос вычета, частичный вычет НДС

Рассмотрим, как в 1С Бухгалтерия предприятия перенести налоговые вычеты частично или полностью.

 

В документе «Поступление товаров» в нижней части отображается проведенная счет-фактура, или УПД. Переходим по ссылке с номером документа.

 

В новом окне должна появиться строка «Отразить вычет НДС в книге покупок», убираем галочку в данной строке.

 

 

После снятия галочки, счет-фактура не формирует проводок. Если организация ведет раздельный учет НДС, строка «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения» будет отсутствовать.

 

Далее для переноса вычета частичного или полного, необходимо воспользоваться документом «Формирование записей книги покупок».

 

В меню «Операции» на вкладке «Регламентные операции НДС» в графе «Создать»  выбираем «Формирование записей книги покупок».

 

 

На вкладке «Приобретенные ценности» нажимаем кнопку «Заполнить». В списке должен появится документ поступления.

 

 

Если необходимо налоговый вычет заявить частично, то в колонке НДС, корректируем сумму и проводим документ.  

 

 

Сформируем книгу покупок в меню «Отчеты» — «Книга покупок».

 

 

В книге покупок отразится частичная сумма НДС, которая принята к вычету в данном налоговом периоде. При этом общая стоимость по счет-фактуре не меняется.

 

 

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 19.03. Здесь мы увидим, сумму НДС принятую к вычету, и остаток вычета, который можно принять в другом налоговом периоде.

 

 

Остаток вычета по данному поступлению автоматически подтянется в документ «Формирование записей книги покупок» в следующем налоговом периоде, когда будет формироваться данный документ.

 

 

Если необходимо полностью перенести налоговый вычет на другой период в документе «Формирование записей книги покупок» строку с поступлением нужно удалить и провести документ. Документ при этом, больше не перезаполнять.

 

 

При каждом последующем формировании документа «Формирование записей книги покупок» поступление будет подтягиваться автоматически до тех пор пока вычет по нему не будет проведен полностью.

 

В данной ситуации необходимо следить, что бы не истек трехлетний срок с момента постановки поступления  на учет.

Собери для себя комфортный тариф за пару минут

Удобный онлайн-калькулятор!

Подробнее