Звонок по России бесплатный
+7 (800) 511-13-78
РЕГИСТРАЦИЯ15 дней бесплатно

Операции купли-продажи валюты в 1С:Бухгалтерия предприятия

Чтобы проводить валютные операции необходимы предварительные настройки.

Покупка валюты

Покупка валюты в 1С отражается на счете 57.02 (Приобретение иностранной валюты).

Шаг 1: Отразить списание денежных средств с рублевого счета. Проводится документом «Списание с расчетного счета».

  • Вид операции – Прочие расчеты с контрагентами.
  • Счет учета – 51.
  • Банковский счет – рублевый расчетный счет организации.
  • Получатель – обслуживающий банк.
  • Договор – договор с банком на покупку валюты.
  • Счет расчетов – 57.02.

 

Операции купли-продажи валюты_фото1

 

Проводки, сформированные документом:

 

Дт 57.02 Кт 51 – перечислены денежные средства на покупку валюты.

 

Операции купли-продажи валюты_фото2

 

Шаг 2: Отразить зачисление денежных средств на валютный счет. Проводится документом «Поступление на расчетный счет».

  • Вид операции – Приобретение иностранной валюты.
  • Счет учета – 52.
  • Банковский счет – валютный расчетный счет организации.
  • Плательщик – обслуживающий банк.
  • Сумма – сумма в валюте, зачисленная на расчетный счет.
  • Курс банка – внутренний коммерческий курс банка на день операции.
  • Счет расчетов – 57.02.
  • Курс ЦБ РФ – официальный курс валюты, установленный ЦБ на день операции. Устанавливается автоматически, если в программе загружен курс валюты на дату операции. Он нужен для учета разницы между коммерческим курсом банка и курсом ЦБ.
  • Отражать разницу в курсе в составе расходов – флаг устанавливается по умолчанию и определяет зачисление потерянной разницы между курсом ЦБ и коммерческим курсом банка.

 

Операции купли-продажи валюты_фото3

 

Проводки по документу:

 

Дт 91.02 Кт 52 – отражена в учете курсовая разница при переоценке валютных средств.

 

Эта проводка означает, что на валютном счете организации числилась некая валютная сумма, которая была переоценена, отражена разница в курсах (в данном случае валюта подешевела и организация понесла убытки). Если на валютном счете на день операции нет начального остатка денежных средств, эта проводка сформирована не будет.

 

Дт 52 Кт 57.02 – на расчетный счет зачислена сумма валюты.

 

Дт 91.02 Кт 57.02 – в составе расходов учтено отклонение курса покупки валюты от официального курса (отрицательная разница).

 

Операции купли-продажи валюты_фото4

 

Переоценка валютных средств осуществляется в день, когда производятся движения по валютному счету и в конце месяца вне зависимости от наличия/отсутствия операций по нему. Для переоценки в конце месяца предназначена специальная регламентная операция «Переоценка валютных средств», которая выполняется обработкой «Закрытие месяца».

 

Операции купли-продажи валюты_фото5

 

Справка-расчет по операции показывает сумму переоценки валютных средств на счете на конец месяца по официальному курсу ЦБ. В данном случае курс повысился, и в рублевом эквиваленте организация заработала на разнице курсов.

 

Операции купли-продажи валюты_фото6

 

Сумма доходов от переоценки отражена в составе прочих доходов организации проводкой Дт 52 Кт 91.01.

 

Операции купли-продажи валюты_фото7

Продажа валюты

Производится таким же образом как и покупка.

 

Сначала создается документ «Списание с расчетного (валютного) счета» с видом операции «Прочие расчеты с контрагентами». Счет расчетов – 57.22 (Реализация иностранной валюты).

 

Операции купли-продажи валюты_фото8

 

Проводки:

 

Дт 52 Кт 91.01 – отражена в учете курсовая разница (положительная) при переоценке валютных средств. На день операции на валютном счете есть начальный остаток денежных средств.

 

Дт 57.22 Кт 52 – с валютного расчетного счета списана сумма валюты.

 

Операции купли-продажи валюты_фото9

 

Вторым шагом создается документ «Поступление на расчетный (рублевый) счет» с видом операции «Поступления от продажи иностранной валюты».

  • Сумма (вал) – сумма зачисления в валюте.
  • Курс расчетов – коммерческий курс банка на продажу валюты.
  • Курс ЦБ РФ – официальный курс ЦБ на дату операции, устанавливается автоматически.
  • Счет расчетов – 57.22.
  • Сумма в рублях – сумма зачисления на рублевый счет. Рассчитывается автоматически на основании курса расчетов вашего банка.

Операции купли-продажи валюты_фото10

 

Проводки:

 

Дт 51 Кт 91.01 – Зачисление на рублевый счет от продажи валюты по внутреннему курсу банка.

 

Дт 91.02 Кт 57.22 – Списание стоимости проданной валюты по курсу ЦБ.

 

Дт 91.02 Кт 57.22 – отражено отклонение курса продажи валюты от официального курса ЦБ. В данном случае курс ЦБ выше внутреннего курса банка, соответственно организация понесла убыток при продаже валюты.

 

Операции купли-продажи валюты_фото11

 

Прочие доходы и прочие расходы, возникающие при поступлении денежных средств в банк не включаются в налоговую базу по прибыли. Об этом сообщают проводки с корреспондирующим счетом НЕ.04.